Как писать жалобу в налоговую инспекцию

Содержание

Жалоба на налоговую инспекцию (образец): как составить, куда писать, сроки рассмотрения

Как писать жалобу в налоговую инспекцию

Период получения налоговых уведомлений для многих оказывается неприятным сюрпризом: у кого-то начислили налог на давно проданную машину, кому-то не сделали налоговый вычет, а возможно просто допустили ошибку в исчислении суммы налога.

Все эти проблемы возникают вследствие несовершенства налогового сервиса и ошибок сотрудников ФНС. За исправлением данных ошибок граждане обращаются в налоговою инспекцию по месту своего жительства.

Но что делать, когда в ИФНС проблему игнорируют или отказывают в ее решении? Разберемся, куда можно подать жалобу на налоговую инспекцию и как это правильно сделать.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 (800) 333-05-49 Бесплатный звонок для всей России.

Основания для составления жалобы

Жалобу на налоговый орган целесообразно подавать, когда Вы не согласны с его решениями или действиями, но сама инспекция устранять свои нарушения отказывается. Наиболее распространенными причинами возникновения таких ситуаций являются:

  • отказ в предоставлении налогового вычета;
  • были разглашены персональные данные, полученные при обработке личной информации;
  • неправильно начислены суммы налогов;
  • отказ в приеме или в обслуживании в часы приема;
  • начисление пени за уже уплаченный налог;
  • начисление налога на имущество, которого уже нет в собственности.

При этом, нарушение со стороны налоговых органов может проявляться не только в незаконном отказе или ином действии, но и в бездействии, игнорировании поступивших заявлений.

Важно! Особенностью обжалования действий ИФНС является то, его порядок урегулирован Налоговым кодексом РФ, а не Законом об обращениях граждан. Поэтому при подаче жалобы следует учитывать положения Главы 19 Налогового Кодекса РФ.

Куда жаловаться на налоговую?

До того, как подать жалобу в ФНС России или другие госорганы, следует попробовать разобраться в своей районной ИФНС.

Возможно, будет достаточно указать сотруднику на ошибку по телефону или на личном приеме, и она будет исправлена, а налоговую жалобу писать не придется.

Если же подобным образом проблема не решается, нужно подключать механизм обжалования, предусмотренный законодательством.

Статья 138 Налогового кодекса РФ устанавливает следующий порядок обжалования действий и решений налогового органа:
  1. В вышестоящий налоговый орган
  2. В суд

Это означает, что первой инстанцией для подачи жалобы на налоговую инспекцию всегда является вышестоящий налоговый орган. Далее у налогоплательщика появляется выбор: либо продолжить обжалования в рамках налоговой службы, либо подать в суд.

В рамках самой налоговой службы

В случае выбора первого варианта жалобу на действия или бездействие налогового органа можно последовательно подавать в следующие инстанции:

  1. Районная ИФНС по месту жительства
  2. Управление ФНС по региону
  3. Центральный аппарат ФНС России

Подать жалобу в налоговую по месту жительства можно несколькими способами:

  1. Прийти лично. Для этого необходимо воспользоваться сервисом онлайн-записи, где можно предварительно записаться на прием в ближайшие 2 недели. Там нужно будет заполнить свои личные и контактные данные, выбрать инспекцию для приема, а также подходящие дату и время.На личном приеме можно попробовать обсудить ситуацию устно или сдать обращение в письменном виде. Мы рекомендуем всегда составлять письменный документ, поскольку если в процессе беседы с налоговым инспектором станет понятно, что проблему на месте не решить, можно будет сразу отдать в канцелярию письменное обращение на имя начальника инспекции.

    Все письменные жалобы в налоговую службу следует составлять в двух экземплярах, чтобы на втором сотрудники ФНС поставили расписку о принятии документов.

    Важно! Даже к устной беседе с инспектором нужно должным образом подготовиться и документально обосновать свои претензии. К примеру, если был начислен налог за автомобиль, который уже давно продан, то нужно привести документы, подтверждающие продажу данного автомобиля.

  2. Позвонить по телефону. Узнать контакты своей ИФНС можно на официальном сайте госоргана.
  3. Отправить письмо по адресу местонахождения налоговой. Как и в случае личного обращения, к письму нужно будет приложить копии всех документов, подтверждающих Ваши доводы. Отправление следует оформлять заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложений, чтобы быть уверенным в том, что обращение будет получено и рассмотрено.

    Обратите внимание! Не стоит отправлять в письме с жалобой оригиналы документов: они могут потеряться. Налоговому органу для принятия решения будет достаточно ксерокопий.

  4. Подать жалобу в ИФНС онлайн. Для этого лучше воспользоваться Личным кабинетом налогоплательщика, если Вы в нем зарегистрированы. Также можно использовать общедоступную форму электронного обращения и подать жалобу в ИФНС через сайт.

Для подачи жалобы в региональное управление ФНС и Центральный аппарат также предусмотрено несколько вариантов. Контакты данных структур можно посмотреть на сайте ФНС.

https://www.youtube.com/watch?v=MAEI4LOkPlg

Также в Центральный аппарат ФНС можно обратиться в порядке досудебного обжалования через сервис Госуслуг.

В суд

Жалобы физических лиц в основном решаются в самой налоговой службе и редко доходят до суда. Тем не менее, если спор решить не удается и тем более, если имеется финансовый спор, например, по поводу вычета, можно обратиться в суд в порядке искового производства.

Чтобы подать иск в суд, необходимо:

  1. Оплатить госпошлину. Для исковых заявлений об оспаривании действий и решений органа власти размер госпошлины составляет 300 руб. Если заявляются требования о взыскании денежных средств, госпошлина рассчитывается исходя из суммы требований по правилам статьи 333.19 Налогового кодекса РФ. Пенсионеры и инвалиды I и II групп от уплаты госпошлины освобождаются. Квитанция об оплате прикладывается к исковому заявлению.
  2. Если заявление подается в бумажном виде, нужно распечатать заявления с копиями приложений по числу лиц, участвующих в деле: для себя, налоговой инспекции и суда.
  3. Отнести на почту копию иска для ответчика вместе с приложениями и отправить в адрес ИФНС заказным письмом с уведомлением о вручении. Квитанции об отправке также нужно будет приложить к иску в суд.
  4. Подать заявление в суд. Это можно сделать тремя способами:
    • прийти в канцелярию суда и сдать документы лично. Тогда на Вашем экземпляре секретарь поставит отметку о получении и заберет иск вместе со всеми приложениями;
    • отправить иск по почте заказным письмом;
    • воспользоваться электронной системой ГАС Правосудие и отправить документы в электронном виде в формате PDF. Для этого потребуется авторизация через ЕСИА.

Срок рассмотрения дела в первой инстанции занимает около двух месяцев. При подаче апелляционной и кассационной жалоб спор может затянуться до года.

В прокуратуру

Незаконные действия или решения любого госоргана можно обжаловать в Прокуратуру РФ. Не является исключением и налоговая инспекция.

Однако жалоба в прокуратуру на налоговую инспекцию не может подменить собой обращение в саму налоговую службу, поэтому составлять заявление в данный надзорный орган имеет смысл, если другие пути решения проблемы с налоговой инспекцией исчерпаны. О способах обращения в прокуратуру читайте в нашей статье.

Как составить жалобу?

Жалоба составляется в письменной форме согласно требованиям, утвержденным ФНС. Так, согласно статье 139.2 Налогового кодекса РФ в обязательном порядке жалоба должна содержать:

  • личные данные заявителя: ФИО и адрес;
  • суть обращения: какие действия или решения налогового органа обжалуются, ФИО должностного лица, реквизиты нормативных актов и т.д.;
  • обоснование своих требований: по каким причинам заявитель считает данные действия и или решения не соответствующими закону, подтверждающие документы;
  • способ получения решения по жалобе: на бумажном носителе по почте, в электронной форме на e-mail или через личный кабинет налогоплательщика;
  • подпись заявителя.

К жалобе прикладываются все документы, на которые ссылается заявитель. Также, в обращении не должно быть оскорблений или ненормативной лексики, в противном случае она может быть оставлена без рассмотрения.

Рекомендации:

    1. Требования в жалобе должны быть обоснованными, т.е. подкрепленными соответствующими документами и ссылками на нормы закона. Здесь уже всё во многом зависит от обстоятельств в каждой конкретной ситуации, поэтому лучше обратиться за консультацией к юристу.
    2. При написании нужно придерживаться делового стиля изложения, емко и лаконично описывать обстоятельства жалобы на налоговый орган, соблюдать хронологический порядок.
    3. Лучше не отходить от темы обращения, не делать лирических отступлений и исключить эмоциональную составляющую.

Учитывая изложенное, при составлении следует придерживаться указанного ниже порядка:

      1. Шапка документа в правом верхнем углу листа (если документ бумажный). Указываются данные о госоргане-получателе и о заявителе. Подать жалобу в налоговую анонимно, если Вы хотите получить на нее ответ, не получится, поскольку ее не примут к рассмотрению.
      2. Суть жалобы на налоговую инспекцию: какие действия и решения обжалуются, на каком основании.
      3. В заключительной части перечисляются конкретные просьбы к госоргану: отменить решение налогового органа, вернуть налоговый вычет и т.д.
      4. Список документов-приложений.
      5. Дата и подпись.

Как должна выглядеть жалоба, можно посмотреть на примере нашего образца.

Сроки и порядок подачи и рассмотрения жалобы налоговым органом

Согласно статье 139 Налогового кодекса РФ у налогоплательщика есть 1 год, чтобы обжаловать действия и решения ИФНС в региональное управление ФНС. Решение, принятое региональным управлением, может быть обжаловано в Центральный аппарат ФНС в течение 3 месяцев.

Важно! Жалоба в вышестоящий налоговый орган подается через районную ФНС, действия которой обжалуются.

https://www.youtube.com/watch?v=hiRslsuGu7E

По итогам рассмотрения жалобы налоговый орган выносит одно из следующих решений:

      • отказывает в удовлетворении жалобы;
      • отменяет решение ИФНС полностью или частично;
      • принимает по делу новое решение взамен отмененного;
      • признает действия налогового инспектора незаконными.

В зависимости от предмета поданной жалобы ее рассмотрение занимает от 15 до 30 дней. Узнать статус рассмотрения жалобы можно на официальном сайте ФНС.

Заключение эксперта

Подведем итоги:

      1. Действия и решения налоговой службы или должностных лиц первоначально могут быть обжалованы только в вышестоящий налоговый орган. Когда возможности урегулировать спор в рамках налоговой службы исчерпаны, следует обращаться в прокуратуру или суд.
      2. Как правило, проблему удается решить, подав жалобу в налоговую инспекцию, но в некоторых случаях все-таки придется обращаться в суд с исковым заявлением.
      3. Обжалование налоговых решений – довольно трудоемкий процесс по сбору документов, подбору нормативной базы и составлению обращений. Данные действия лучше поручить юристу с опытом в налоговом праве.
      4. Жалобу лучше подавать с использованием электронной формы на официальном сайте ФНС. Это позволит сэкономить время и удостовериться в том, что жалоба дойдет до получателя.

Источник: https://SocPrav.ru/zhaloba-na-nalogovuyu-inspekciyu

Жалоба в ФНС (налоговую инспекцию): как написать, куда подать, образец 2020 года

Как писать жалобу в налоговую инспекцию

До момента обращения в суд обязательно проводится досудебное обжалование решений налоговых органов. Для этого гражданином создается и направляется жалоба в ФНС (Федеральная налоговая служба).

Она необходима для проведения обжалования действий сотрудников службы, результатов проверки органами учреждений и в других случаях.

Подать обращение гражданин или организация вправе несколькими способами.

Основания для обращения

Жалоба в налоговую инспекцию может быть подана:

  • физическим лицом;
  • юридическим лицом;
  • индивидуальным предпринимателем.

Основанием для обращения становится нарушение гражданских прав, действие или бездействие как работодателя, так и сотрудников ИФНС. В последнем случае обращаться нужно в организацию, которая является вышестоящей.

Среди конкретных причин выделяют:

  • допущение ошибки при расчете налогов;
  • необоснованно назначенный штраф;
  • отказ в учете льгот, имеющихся у гражданина и др.

Данный вопрос регулируется положениями глав 19 и 20 НК РФ. Обратиться нужно к статьям 137–140 кодекса.

Также жалоба в ФНС может быть подана на организацию лицом, выявившим нарушения. Действия граждан регулируются статьей 2 ФЗ №59 от 02.05.2006. Обратиться можно при уклонении организации от выплаты налогов, получении зарплаты в конвертах.

Как подается жалоба?

Ранее обратиться в Налоговую инспекцию граждане могли только следующими способами:

  • по телефону горячей линии;
  • на личном приеме у руководства органа;
  • по почте.

После того, как был принят закон ФЗ №130 от 01.05.2016 года, расширен список подачи обращения.

Были введены три онлайн способа направления жалобы:

  • электронный документ, который передается через интернет;
  • заполнение специальной формы в личном кабинете на официальном сайте ФНС;
  • направление обращения через Госуслуги.

Звонок на горячую линию

Пожаловаться в ФНС граждане могут по телефону контактного центра +7(800)222-22-22. Номер является единым и действует на территории всей страны.

https://www.youtube.com/watch?v=CNpT1rXqM7c

Также можно позвонить непосредственно в территориальное отделение. Уточнить номер можно на официальном сайте учреждения.

Обращение по телефону носит информативный характер.

Несмотря на это, стоит помнить о правилах общения с представителями ФНС:

  1. Гражданину нужно представиться, назвать свои персональные данные. Важно, чтобы проблема относилась к компетенции службы.
  2. Все слова должны подкрепляться документально. По запросу специалиста гражданину нужно будет предоставить бумаги.
  3. Не допускается использование оскорбительных, бранных слов, унижение чести и достоинства иных лиц.

Справка! Анонимные обращения не будут рассматриваться. Гражданину обязательно нужно будет назвать ФИО.

Личное обращение

Заявитель вправе направить жалобу непосредственно в центральный аппарат или в территориальное отделение. Обращение может быть как письменным, так и устным.

В момент посещения органа должен быть документ, удостоверяющий личность. Если при устном общении будет понятно, что проблема требует более серьезного решения, гражданину потребуется составить заявление.

Попасть на прием руководителя центрального аппарата можно только по предварительной записи. Для этого нужно обратиться к уполномоченному сотруднику по адресу: Москва, ул. Неглинная, 23. Также запись осуществляется через официальный сайт ФНС.

График приема устанавливается в соответствии с нагрузкой руководства. Обо всех изменениях даты и времени приема сообщается на сайте.

Можно обратиться к руководству территориального органа. Уточнить график также нужно на официальной странице в интернете. В этом же разделе осуществляется запись на прием.

Для этого потребуется указать:

  • тип налогоплательщика;
  • фамилию, имя, отчество;
  • контактный номер;
  • ИНН;
  • адрес электронной почты;
  • инспекцию в выбранном регионе;
  • услугу.

Источник: https://zakonportal.ru/zhaloba/zhaloba-v-fns

Как подать жалобу в налоговую – образец, инструкция

Как писать жалобу в налоговую инспекцию

Хотите проконсультироваться у юриста бесплатно? Пишите в чат справа внизу или звоните на горячую линию 7 800 350 61 98 – звонок по РФ бесплатен.

Налоговая инспекция, будучи основной надзорной структурой в сфере экономической и финансовой деятельности, представляет собой наилучший адресат для граждан, которые имеют основания для жалоб на третьих и должностных лиц, нарушающих закон в данной сфере. Однако для корректного обращения в данную инстанцию требуются не только веские основания, но и правильно оформленная жалоба в налоговую инспекцию.

Основания для подачи жалобы

Нормативно-правовые акты страны чётко не устанавливают ситуации, на которых может базироваться подача жалобы в налоговый орган. Любое физическое или юридическое лицо на основании положений ФЗ РФ № 59 от 02.05.

2006 вправе обратиться в службы ФНС при наличии у него обоснованных сведений о факте нарушений налогового и финансового законодательства страны со стороны организаций разных сфер деятельности, работодателей и т. п.

К числу оснований, дающих право написать жалобу в налоговую инспекцию, могут принадлежать явные нарушения, неправомерные действия экономических агентов в виде:

  • неуплаты налогов;
  • уклонения от налоговых обязанностей;
  • экономических махинации со стороны коммерческих организаций;
  • просрочки предоставления клиенту госуслуги;
  • затягивания сроков регистрации запроса гражданина;
  • отказа в приёме документации;
  • взимания средств за бесплатные услуги.

Наиболее часто гражданам дают повод для обращения в налоговую инспекцию работодатели, которые, стремясь уклониться от выплаты налогов или снизить их размер, ущемляют права своих работников путём:

  • выплаты «серой» и «чёрной» зарплаты, что негативно сказывается на последующем пенсионном обеспечении сотрудника;
  • несоблюдения сроков выплаты зарплаты;
  • задержки выплаты заработной платы на протяжении длительного периода;
  • увольнения сотрудников без необходимых в данному случае выплат;
  • неправомерных удержаний денежных средств с работников.

Как подать жалобу в налоговую

Для того, чтобы пожаловаться в налоговую инспекцию, можно прибегнуть к нескольким способам.

Онлайн на сайте ФНС

Пожаловаться на неправомерные действия организации или работодателя можно прямо из дома, не выходя из него. Для этого следует выйти в интернет и зайти на многофункциональный официальный сайт ФНС РФ.

Алгоритм подачи жалобы онлайн в пошаговом виде от, например, физлица выглядит следующим образом:

  1. Выбор в меню на сайте ФНС позиции «Физические лица».
  2. Заход в раздел «Подача жалобы в налоговые органы».
  3. Выбор среди предложенных на сайте наиболее соответствующую реалиям жизненную ситуацию.
  4. Активация позиции «Создать обращение».
  5. Заполнение полей предложенных сайтом форм.

Имеется также возможность подать жалобу посредством интернет-ресурса «Госуслуги», который, сам ничего не рассматривая, оперативно перенаправляет документ в ФНС.

Жалоба в отделение налоговой

Для непосредственного общения с налоговиками придётся лично посетить отделение НФС. Время и усилия, потраченные при этом заявителем, вполне компенсируются возможностью:

  • получить консультацию по интересующему вопросу;
  • избежать ошибок при составлении жалобы;
  • удостовериться в её приёме к рассмотрению;
  • в ряду случаев получить предварительный ответ по сути жалобы.

Как пожаловаться по почте

Чтобы успешно прибегнуть к услугам почтового сообщения, следует использовать заказное письмо, которое даёт гарантию того, что отправление не затеряется.

Однако при всей надёжности данного вида направления жалобы он страдает существенным недостатком, заключающемся в невозможности использования его в экстренных случаях: для доставки корреспонденции почтой требуется существенное время.

Как рассматривается жалоба в налоговую инспекцию

Ст. 12 ФЗ РФ № 59 от 02.05.2006 устанавливает срок рассмотрения поступившей жалобы в органы ФНС, как и в любой другой госорган, протяжённостью в 30 дней. В случае необходимости эта же статья закона даёт возможность увеличить данный срок ещё на 1 месяц.

Но имеются случаи, когда жалоба в ИФНС остаётся без рассмотрения. Это происходит, когда:

  • заявление анонимно;
  • когда из текста заявления непонятно, на какие конкретно нарушения со стороны организации или работодателя жалуется заявитель и какие права его при этом были нарушены;
  • заявитель ранее уже подавал аналогичную жалобу по тем же основаниям.

Правила составления и подачи заявления – образец

Узаконенного шаблона заявления в адрес налогового органа с жалобой на какую-либо организацию или на работодателя не существует. Форма заявления выбирается произвольно. Однако при этом на практике обозначен набор сведений, которые обязательно должны быть упомянуты в документе.

Кроме личных данных заявителя, в нём указываются также:

  • наименование торговой, лечебной, учебной и т. п. организации или ИП, работодателя, которые, нарушают фискальное законодательство, ущемляя при этом права гражданина, а также сведения о должностном лице, государственном служащем, физлице, допускающих аналогичные правонарушения;
  • суть допущенных нарушений;
  • законодательные нормы, которые были при этом нарушены;
  • требования, содержащие в себе перечисление мер, которые необходимо предпринять налоговой службе.

К примеру, образец заявления, который демонстрирует, как следует корректно жаловаться в органы ФНС на работодателя, состоит из таких позиций:

  1. Наименование и адрес ИФНС, куда подаётся жалоба.
  2. ФИО заявителя.
  3. Должность и срок работы в этой должности заявителя, а также его ИНН.
  4. Наименование организации-работодателя.
  5. Изложение сути претензий заявителя к работодателю.
  6. Перечисление законодательных актов, дающих право заявителю на подачу жалобы.
  7. Суть обращения, выражающаяся в просьбе провести камеральную, а также выездную налоговую проверку ООО-работодателя с указанием его ИНН и адреса местонахождения.
  8. Приложение, включающее в себя копию трудовой книжки, копию справки о размере заработной платы, прочих выплат и вознаграждений за означенный период.
  9. Дата составления жалобы и личная подпись заявителя.

Особенности отправки жалобы на организацию

Порядок подачи жалобы на конкретную организацию регулируется ФЗ от 02.05.2006 № 59, а именно, статьями 7 (правила составления жалобы), 10 (порядок рассмотрения обращения) и 12 (сроки процедуры).

Документ должен содержать следующие данные:

  • наименование инспекции, в которую он подается;
  • информация о заявителе (ФИО, адрес проживания);
  • адрес, на который должен быть направлен ответ ФНС;
  • описание сути допущенного правонарушения с обоснованием и ссылками на статьи законодательных актов;
  • требования заявителя по устранению нарушений;
  • личная подпись заявителя или его официального представителя (при наличии соответствующей доверенности).

К жалобе следует приложить документы, которые подтверждают факт правонарушения, совершенного организацией в отношении заявителя. Если такие доказательства находятся у работодателя и получить их невозможно, это необходимо отразить в тексте обращения.

Документ составляется в двух экземплярах. Один из них подается в налоговую, а второй остается у заявителя.

Если обращение подано по почте, оно подлежит регистрации в трехдневный срок после его поступления.

Жалоба в ФНС на организацию рассматривается в течение 30 дней. По необходимости срок может быть продлен на 1 месяц. По окончании данного периода сотрудники инспекции должны направить заявителю мотивированный ответ. В противном случае, лицо, права которого были нарушены, имеет право обратиться в суд.

Можно ли подать в налоговую анонимное обращение

Анонимные обращения органами налоговой службы не рассматриваются. Каждый налогоплательщик, обратившийся с жалобой, обязан предоставить свои персональные данные.

Сохранить анонимность можно, например, при обращении на горячую линию налоговой службы. Но рассмотрение претензии в таком случае может занять много времени.

Примеры ситуаций, когда может потребоваться анонимное обращение:

  • жалоба на соседей, которые сдают жилую недвижимость в аренду без уплаты налогов;
  • жалоба на работодателя о нарушении им налогового законодательства и др.

Доступные способы анонимного обращения:

  • по телефону доверия (номер установлен отдельно для каждого региона, он указан на сайте налоговой службы в разделе «Контакты и обращения»);
  • при личном посещении налоговой инспекции;
  • по интернету.

Законодательством не установлена обязанность сотрудников ФНС принять анонимную жалобу, поэтому рассчитывать на результат в этом случае нецелесообразно. Но налоговики могут рассмотреть ее по собственной инициативе, если посчитают это необходимым.

Чтобы гарантированно добиться рассмотрения претензии и получить ответ на нее, необходимо составить обращение в соответствии с нормами законодательства и указать свои персональные данные.

Обновление статьи: 28.12.2020

Источник: https://tvoj-yurist.ru/zhaloba-v-nalogovuyu-inspekciyu/

Как подать жалобу в налоговую

Как писать жалобу в налоговую инспекцию

Жалоба в налоговую — это письменное требование о защите прав и законных интересов в случае их нарушения, адресованное ФНС. Расскажем об основных моментах, связанных с ними (как подать, какие сроки есть для этого, как их будут рассматривать).

Жаловаться в вышестоящую налоговую инспекцию имеют возможность любые лица (физические, юридические, а включая ИП), чьи права нарушены ненормативными актами (касающимися конкретных лиц) либо действиями (бездействием) сотрудников нижестоящей ИФНС. С ней вправе обратиться и любой, кто выявил, что налоговое законодательство нарушено.

Конкретные причины для обжалования —- это ошибка в начислении налогов, штрафа, отказ в учете положенных льгот и т. п. Все это является поводом написать жалобу в налоговую инспекцию на работодателя. Регламентируют этот вопрос отдельные положения гл. 19, 20 НК. В частности, это ст. 137 – 140 которые помогут сориентироваться в конкретной ситуации.

Структура письменной претензии с подписью обращающегося (его представителя) состоит из следующих элементов:

  1. Ф.И.О. и место жительства физлица, которое жалуется, либо наименование и адрес в случае с юридическим лицом.
  2. Действия (бездействие) сотрудников налоговой инстанции либо ее ненормативный акт, по поводу которых протестуют.
  3. Наименование органа — нарушителя прав налогоплательщика.
  4. Лицо, чьи права нарушены, указывает причины, по которым оно так считает.
  5. Запросы обратившегося.
  6. Как удобно получить результат разбора (бумажный почтой или электронный по интернету либо через личный кабинет налогоплательщика).

Кроме того, здесь прописывают контактные номера телефонов (факс), адрес электронной почты, иные данные, которые будут способствовать рассмотрению.

https://www.youtube.com/watch?v=jCw_QxO3Uac

Приложениями здесь будут документы, которые подтверждают позицию автора и соответствующая доверенность при подаче через представителя. Вот так выглядит жалоба в налоговую инспекцию: образец можно использовать в качестве шаблона.

Как подают

Предметы жалобы, которые указаны выше, обжалуются в вышестоящем налоговом органе (ВНО). Соответствующие материалы попадают туда через орган, который принял или совершил оспариваемое решение (действие). Следовательно, жалоба в налоговую инспекцию на организацию подается в орган — нарушитель прав налогоплательщика. Для этого существуют три способа:

  1. Через личный кабинет налогоплательщика на ресурсе ФНС.
  2. Почтой России.
  3. Обратившись лично или через представителя в соответствующее территориальное подразделение ФНС.

Орган-нарушитель передает претензию плюс все приложенные к ней материалы в вышестоящую организацию. На это дается три дня со времени ее поступления.

С момента, когда пострадавшее лицо узнало о нарушении его прав, у него есть год на подачу необходимых документов. Аналогичное время (с даты вынесения спорного решения) есть для протеста на вступившие в силу решения об ответственности за налоговые правонарушения, если они не оспаривались через апелляцию. Об апелляционной жалобе рассказано в специальной статье.

Ее используют, когда спорят с не вступившим в силу решением об ответственности за правонарушение или отказ в этом, который фискальщики вынесли в порядке ст. 101 НК. Обжалование в ФНС происходит в течение трех месяцев со дня разрешения жалоб (апелляционной в том числе) вышестоящим органом.

Если время обжалования пропущено по уважительной причине, его его восстановить есть возможность, подав надлежащее ходатайство.

Как рассматривают

У вышестоящей организации на разрешение протестов есть месяц с момента их поступления, если они касаются решений налоговиков об ответственности за правонарушение или отказ в этом.

По необходимости срок продлевают (максимум на 30 дней). Для других протестов подобный срок — 15 дней, аналогично пролонгируют. Если в указанные периоды реакции на претензию не последовало, ее обжалуют в суде. Напомним, что в ст. 139.

3 НК отмечены случаи, когда протест не рассматривают.

При обжаловании акта или действия в вышестоящий орган они приостанавливаются (до принятия решения по претензии только по соответствующему заявлению).

Причем такая приостановка возможна, когда оспаривают вступившее в силу привлечение к ответственности за налоговое нарушение либо отказ в этом. Заявление подают вместе с петицией и банковской гарантией, которая должна соответствовать п. 5 ст. 74.

1 НК и другим условиям из п. 5 ст. 138 НК. По ней банк обязуется погасить обязательный платеж по спорному решению.

Можно ли подать жалобу анонимно

В органах ФНС анонимные послания не рассматриваются.

Любой человек, обратившийся в эту службу, в обязательном порядке обязан назвать персональные данные, поэтому анонимная жалоба в налоговую — это не лучший способ донести информацию до фискальных служб.

Для сохранения анонимности допускается обратиться по телефону горячей линии налоговой службы, но ждать быстрого рассмотрения и принятия мер по такому виду жалобы не стоит.

Необходимость в такой подаче возникает, когда гражданин, например, хочет донести на соседей о сдаче ими квартиры без уплаты налогов или работник — на своего работодателя, когда тот нарушает законодательство.

В принципе в законодательстве нет указаний на то, как подать анонимную жалобу в налоговую и что обезличенное обращение примут к сведению. Но по собственной инициативе фискальщики могут рассмотреть и его.

«Анонимку» подают следующими способами:

  • по телефону доверия, конкретный номер зависит от региона и указан на сайте ФНС в разделе «Контакты и обращения»;
  • посетив налоговиков лично;
  • посредством Интернета.

Если нужна уверенность в рассмотрении поданного документа, не скрывайтесь — указывайте ваши персональные данные.

Жалоба в ФНС на организацию

С жалобой на конкретную организацию к налоговикам есть возможность обратиться каждому, кто выявил нарушения. Правда, порядок оспаривания отличается от того, что предусмотрен НК (в гл. 19, 20), поскольку претензию вызвали действия организации, а не фискальщиков.

Источник: https://ppt.ru/forms/nalogi/jaloba-v-inspekciyu

Как подать жалобу в налоговую (алгоритм подачи и образец жалобы)

Как писать жалобу в налоговую инспекцию

Бывают случаи, когда вы недовольны каким-то действием (или, как говорят юристы, бездействием) налоговой инспекции. Допустим, вам неправильно начислили налог. Или вам не дают имущественный вычет. Или вы уже продали машину, а вам на нее пришел транспортный налог.

Не ждите у моря погоды – подайте жалобу на налоговую. Благо закон дает вам на это полное право.

При этом важно соблюдать правильный порядок – алгоритм подачи жалобы и саму форму этого вашего обращения.

Давайте рассмотрим их чуть подробнее.

Алгоритм подачи жалобы

По приведенному далее в этом посте образцу напишите жалобу в налоговую.

Имейте в виду, что вам понадобятся 2 экземпляра: не только для налогового органа, в который вы направляетесь, но и для вас (пригодится, главное – не забудьте попросить сотрудника налоговой поставить вам на вашем экземпляре подпись и печать).

Принесите жалобу в вышестоящий налоговый орган.

При этом надо учитывать, что вы должны, так сказать, соблюдать субординацию: обращаться через налоговый орган, действия, бездействие или документы которого вы собираетесь обжаловать. А уже этот орган и должен по закону (а если конкретно, то по п. 1 ст. 139 Налогового кодекса РФ) переправить принесенную вами жалобу в вышестоящий налоговый орган.

По закону возможна ситуация, когда жалобу подает уполномоченный представитель. (Ну, мало ли, может, человек, которого он представляет, находится далеко и сам за себя постоять не может.

Или он недееспособный. И проч.

) Так вот, этот представитель, помимо самой жалобы, должен принести в налоговую документы, которые бы подтверждали, что он, действительно, имеет полномочия такого представительства.

Принесите жалобу в канцелярию налогового органа. Также можно отдать ваше обращение прямо в окно приема документов в этом налоговом органе. Более того, закон разрешает вам не таскаться по приемным, а сделать все с помощью старой доброй почты. Только учтите, что вам надо направить письмо с написанным вами обращением, добавив в него опись вложения.

Кстати, чтобы записаться на прием в налоговую, необязательно ездить туда собственно для записи. Вы можете сделать это виртуально: на сайте ФНС России. А уже представив жалобу, на этом же сайте вы можете наблюдать, как продвигается процесс рассмотрения поданного вами обращения.

Образец жалобы в налоговую

Дальше даю примерную «рыбу» – форму жалобы, где подчеркнутые места и многоточия надо заполнить вашими конкретными данными. В качестве конкретного примера (чтобы было более понятно) возьмем конкретный случай: допустим, вы хотели получить социальный налоговый вычет, а вам его так и не дали.

Руководителю Управления ФНС России по городу … от … , ИНН … , проживающего по адресу: … ,контактный телефон: …ЖалобаЯ, Ф.И.О., дата представил такой-то документ за год в ИФНС России №, в котором мною было заявлено то-то и то-то, допустим социальный налоговый вычет/имущественный налоговый вычет в сумме … руб.

Одновременно с декларацией представлены документы такие-то, например заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ.Дата мне пришло извещение о принятом решении о том-то и том-то, к примеру о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ в размере, указанном в вашем заявлении.

Однако по состоянию на дата произошло то-то и то-то, например, деньги возвращены не были.Действия налогового органа не соответствуют налоговому законодательству РФ. Пояснение, каким положениям закона они не соответствуют. В частности, по с п. 6 ст. 78 и п. 2 ст.

88 Налогового кодекса РФ камеральная налоговая проверка осуществляется уполномоченными должностными лицами налогового органа на протяжении не более чем 3 месяцев с даты представления налогоплательщиком расчета (налоговой декларации).

При этом излишне уплаченные суммы налога возвращаются налогоплательщику по его запросу не позже чем через 1 месяц с того момента, как его письменный запрос был получен соответствующим налоговым органом.Также ст. 10 Налогового кодекса РФ утверждено, что при нарушении срока возврата указанных денежных средств налоговый орган начисляет проценты.

Они считаются для излишне уплаченного налога за каждый календарный день нарушения установленного законом срока возврата. При этом ориентируются на ставку рефинансирования ЦБ РФ, актуальную на дату, когда был нарушен срок возврата.Таким образом, на основании вышеуказанного, а также руководствуясь нормами закона такими-то, в нашей ситуации ст.

137–140 Налогового кодекса РФ,ПРОШУ:обязать ИФНС России № … по городу … сделать то-то и то-то, в нашем рассматриваемом случае – вернуть излишне уплаченный НДФЛ за год в сумме … руб., а также выплатить проценты за несвоевременный возврат НДФЛ одновременно с его возвратом.

Удачи вам!

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5c18ff1cbd9aeb00a91f21f4/kak-podat-jalobu-v-nalogovuiu-algoritm-podachi-i-obrazec-jaloby-5ea084fcf920f87d43b46f01

Куда и как пожаловаться на налоговую инспекцию?

Как писать жалобу в налоговую инспекцию

Налоговая служба – это та организация, которая необходима как для нормального функционировании государства, так и для контроля за налоговыми сборами с граждан и юридических лиц. Она выполняет десятки задач: от сбора налогов до составления статистики и регулирования налогового законодательства, а полномочия её сотрудников весьма велики и распространяются на множество сфер деятельности.

Однако бывает так, что прокуратура, выполняя свою работу, оказывается неправа. В этом случае могут быть нарушены как права граждан, так и их имущественные интересы. В этом случае можно защитить себя официальной жалобой. О том, как такую претензию составить и куда её потто подать вам расскажет наша статья.

Причины для обращения

Для того, чтобы подать претензию на налоговую, вам потребуется иметь какую – либо вескую и обоснованную причину. Таких причин достаточно много, самыми значительными можно считать:

  • Разглашение персональных данных граждан;
  • Нарушения и ошибки при взыскании и начислении налогов;
  • Превышение должностных полномочий или использование этих самых полномочий для совершения преступлений;
  • Незаконные махинации с денежными средствами;
  • Нарушение гражданских прав налогоплательщиков;
  • Необоснованный отказ в осуществлении различных налоговых операций.

Куда обратиться

Итак, куда же можно пожаловаться на налоговую службу? У этой организации масса полномочий, так что проводить в ней проверки может не каждая организация. Вам смогут помочь в трех местах:

  1. В вышестоящей налоговой службе. Самый лучший способ обратить внимание на нарушение сотрудника налоговой службы – обратиться с жалобой к его начальству. Если у вас имеются какие – то трудности с определенным сотрудником, то жалобу можно подать прямо в отделение налоговой, адресовав её руководителю. Если же вы считаете, что все отделение налоговой работает неподобающим образом, то подать жалобу можно в главное управление по городу;
  2. В прокуратуре. Если вы считаете, что нарушение в работе налоговой службы затронули не только ваши интересы, но и гражданские права, то имеет смысл подавать жалобу в прокуратуру. Именно эта служба имеет достаточно полномочий на проведение проверок в налоговой, но обращаться в неё желательно только тогда, когда обычная жалоба не дала результата;
  3. В суде. Если вы считаете, что жалобы на налоговую в прокуратуру и саму налоговую неэффективны, то можно обратиться в суд. Чаще всего обращаются в высшую инстанцию в тех случаях, когда помимо стандартных требований требуется провести какие – либо взыскания. Но обращение в суд приведет не к проверке, а к полноценным слушаниям, которые могут отнять много времени, средств и сил.

Как пожаловаться онлайн

Для тех, кто хочет обратиться с жалобой на налоговую, предусмотрена онфлайн – форма, которую можно заполнить и подать не выходя из дома.

Важно

Для того, чтобы у вас была возможность заполнить претензии через интернет, вам необходимо будет зарегистрироваться на сайте www.nalog.ru.

  1. Если вы хотите отправить онлайн – жалобу, то вам нужно сделать следующее:
  2. Перейдите на сайт налоговой службы и выберите категорию «Физические лица»;
  3. Найдите поле «Подача жалобы в налоговые органы».

    Обратите внимание, что сайт предлагает разные типы жалоб – внимательно выбирайте нужную вам;

  4. Выберите нужный тип жалобы и ознакомьтесь с правилами и способами подачи. Если вы согласны с предлагаемыми условиями, то приступите к заполнению формы в соответствии с приведенной инструкцией.

Внимание

Так же можно подать жалобу и без регистрации, воспользовавшись обращением с помощью обратной связи. Однако такие жалобы будут рассмотрены не сразу, да и обозначить свою позицию с помощью такого заявления весьма трудно. Так что настоятельно рекомендуем вам стандартную схему.

Как составить обращение

Для того, чтобы вашу претензию приняли, она должна быть составлена в соответствии с определенными правилами.

Жалоба на налоговую должна быть написана в строгом деловом стиле, в ней не допускаются оскорбления и нецензурная лексика, все приведенные сведения должны быть как – то подтверждены и обоснованы.

Сама жалоба на налоговую должна иметь определенную форму:

  1. Заголовок. В него прописывают:
    1. Наименование и адрес принимающей жалобу службы;
    2. ФИО и звание руководителя;
    3. Ваши ФИО, контакты и адрес;
  2. Информационная часть. В неё прописывают:
    1. Сведения об отделении налоговой, в которое вы обратились и которое допустило нарушение;
    2. Сведения о самой ситуации, которая вызвала ваше недовольство: суть нарушения, причины возникновения нарушения, нанесенный вам ущерб;
    3. Перечень ваших просьб и их обоснование;
  3. Заключение. В него прописывают:
    1. Дополнительные сведения;
    2. Список поданных с жалобой бумаг;
    3. Подпись заявителя;
    4. Дату подачи жалобы на налоговую.

Внимание

Если вы пишите обращение в суд, то вам потребуется немного изменить заголовок – уберите из него ФИО и звание руководителя, но при этом добавьте ответчика – отделение налоговой или её сотрудника.

Сроки рассмотрения

Для всех служб, в которые можно пожаловаться, установлены строгие сроки рассмотрения жалобы:

  • Ваша претензия в саму налоговую службу должна быть рассмотрена в течение 30 суток;
  • Ваша претензия в прокуратуру будет рассматриваться 15 суток. Если следователю потребуется дополнительное расследование, то срок может быть увеличен до 30 суток, о чем вас уведомят письмом;
  • Ваше заявление в суд будут рассматривать 5 дней, после чего будет назначено первое заседание. Длительность самого судебного процесса установить невозможно – она зависит от множества факторов.

Внимание

Если вы не получили ответа в установленный срок, то жалобу можно считать проигнорированной, что так же является серьезным нарушением со стороны госслужб

.

Источник: https://svoyurist.com/nalogovie-tonkosti/kak-pozhalovatsya-na-nalogovuyu-inspekciyu

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.