Как перейти на работу без ндс

Содержание

Может ли ООО работать без НДС, какие налоги будет платить?

Как перейти на работу без ндс

НДС – это федеральный налог, за счет которого пополняется почти треть российского бюджета. В основном, этот налог платят крупные компании. Малый бизнес, состоящий из индивидуальных предпринимателей и мелких фирм, стремится избежать обязанности по его уплате. Может ли ООО работать без НДС и как это сделать в законном порядке?

Что такое НДС

НДС – это налог на добавленную стоимость, который относится к косвенным, а не прямым платежам. В российском налоговом законодательстве НДС по праву считается самым сложным для понимания, начисления и уплаты.

Дело в том, что плательщик НДС встроен в своеобразную цепочку со своими контрагентами. И часто ему приходится нести убытки, если партнер, который поставил товары и услуги, не выполняет обязанности налогоплательщика. Покажем это на примере.

Обратите внимание: пример расчета приводится для 2018 года, в котором максимальная ставка НДС составляет 18%. Но с 2019 года ставка вырастет до 20%.

Организация «Альфа» закупила у организации «Вега» товары оптом по цене 7 000 рублей за одну единицу. Сумма НДС по ставке 18% составила 1 260 рублей, т.е. полная закупочная цена одной единицы составляет 8 260 рублей. Позже «Альфа» продает товар организации «Сигма» по 10 000 рублей за единицу.

НДС при реализации равен 1 800 рублей, которые «Альфа» должна перечислить в бюджет. Но в сумме 1 800 рублей уже есть входящий НДС на 1 260 рублей, которые были оплачены при закупке товара у организации «Вега».

То есть, «Альфа» может получить зачет входящего НДС и перечислить в бюджет не 1 800, а только 540 рублей. Но чтобы получить этот вычет, надо выполнить несколько условий, указанных в НК РФ:

  • товары, работы, услуги приняты на учет;
  • правильно оформлена счет-фактура (НДС выделен отдельной строкой);
  • приобретенные товары, работы, услуги имеют связь с объектами налогообложения (фактически используются в операциях, облагаемых НДС, и их приобретение экономически обосновано).

Кроме того, ИФНС может отказать в получении вычета, если контрагент (в нашем примере это «Вега») признан недобросовестным.

А значит, прежде чем провести сделку, надо проверить своего партнера и запросить документы, подтверждающие легальность его деятельности.

Если же налоговая инспекция не подтвердит права компании «Альфа» на зачет входящего НДС, налог придется заплатить в полной сумме, т.е. 1 800 рублей.

Но проявление должной осмотрительности при выборе партнера – это еще не все. Декларации по НДС принимают только в электронном виде, поэтому для их сдачи надо получить усиленную квалифицированную цифровую подпись. А сам налог платят в особом порядке: разделив сумму, начисленную за квартал, на три равных части и перечисляя каждую часть раз в месяц.

То есть, сложностей с этим налогом немало, поэтому малый бизнес стремится избежать работы с НДС. Как это сделать?

Кто имеет право работать без НДС

Работа без НДС доступна большинству обществ с ограниченной ответственностью. Этот налог платят на общей системе налогообложения, поэтому сразу после регистрации ООО надо перейти на другой налоговый режим.

Такие режимы называют льготными, потому что они позволяют платить в бюджет меньше налогов, чем на общей системе. А самое главное – разрешают работать ООО без НДС. Выбирать можно из следующих налоговых режимов:

  1. УСН Доходы со ставкой 6% от полученных доходов;
  2. УСН Доходы минус расходы, где налогом облагается разница между доходами и расходами по ставке от 5% до 15%;
  3. ЕНВД, на котором платят 15% от вмененного дохода, рассчитанного по специальной формуле;
  4. ЕСХН, разработанный специально для сельхозпроизводителей, которые платят только 6% от разницы между доходами и расходами.

Чтобы понять, какая льготная система налогообложения окажется самым выгодным вариантом в конкретном случае, надо провести индивидуальный расчет налоговой нагрузки.

Но кроме того, проверьте, соблюдаете ли вы условия по переходу на льготную систему:

  • своевременная подача в налоговую инспекцию уведомления о выборе режима;
  • соблюдение лимитов по численности работников (не более 100 человек на УСН и ЕНВД) и размеру годового дохода (не более 150 млн рублей на УСН);
  • выполнение других обязательных условий, предусмотренных отдельными главами Налогового кодекса по каждому режиму.

Если же общество с ограниченной ответственностью не подает после регистрации заявление о переходе на льготный режим, то будет плательщиком общей системы (ОСНО). А на ней, как мы уже выяснили, надо платить НДС по ставке до 18%. И не только его, но еще и налог на прибыль, а также на недвижимое имущество, если оно числится за организацией.

Те компании, которые просто не знали о своем праве работать по сниженным налоговым ставкам и поэтому не подали заявление, могут исправить ситуацию с нового года. Для этого надо обратиться в свою ИФНС в конце декабря текущего года.

Но даже если ООО вовремя перешло на льготный режим и не признается плательщиком НДС, заплатить этот налог все равно придется в следующих ситуациях:

  • ввоз товаров на территорию Российской Федерации;
  • выставление счет-фактуры с выделенной суммой налога на добавленную стоимость (иногда компании на спецрежимах идут на это по просьбам контрагентов, но лучше этого не делать);
  • получение статуса налогового агента по НДС (получатель услуг иностранной компании, концессионер в рамках концессионного соглашения, доверительный управляющий и др.).

Освобождение от НДС

Если организация оказалась на общей системе не по своему желанию (иногда ОСНО выбирают намеренно, например, для работы с крупными партнерами), то при небольших доходах она может освободиться от уплаты налога.

ООО без НДС на общей системе – это организации, которые получили за последние три месяца не более 2 млн рублей выручки и не реализовывали подакцизные товары. Чтобы получить освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость, обращайтесь в свою ИНФС с заявлением (утверждено приказом ФНС от 04.07.2002 № БГ-3-03/342).

Для доказательства размера полученного дохода подготовьте выписки из книг продаж и учета доходов и расходов. Срок подачи документов — не позднее 20 числа того месяца, с которого заявляется освобождение.

Если все в порядке, то следующие 12 месяцев компания не платит НДС, но при условии, что размер выручки не превышает установленный лимит (2 млн рублей за три месяца). При необходимости освобождение можно продлить на такой же срок. А еще лучше, если есть такая возможность, перейти на льготную налоговую систему.

И еще раз кратко о том, как ООО работать без НДС:

  1. Проверить, выполняете ли вы условия для перехода на льготные системы налогообложения.
  2. Заказать хорошему бухгалтеру расчет налоговой нагрузки на разных режимах и выбрать самый выгодный вариант.
  3. Вовремя подать заявление о переходе на выбранный режим.
  4. Соблюдать необходимые ограничения для работы в рамках этой системы (чаще всего, это численность работников или размер годового дохода).
  5. Если вы оказались на общей системе вынужденно, проверьте, возможно, вы вправе получить освобождение от НДС.

Источник: https://r11001.ru/mozhet-li-ooo-rabotat-bez-nds-kakie-nal/

Может ли ООО работать без НДС?

Как перейти на работу без ндс

Соблюдение нескольких условий позволит вашей компании не платить НДС и не сдавать декларации по этому налогу даже без применения УСН. Что нужно сделать, чтобы получить освобождение и вместе с тем избежать претензий ИФНС, читайте в нашей публикации.

Компании, работающие с физлицами (включая ИП, не применяющими НДС) могут избежать камеральных проверок с применением системы АСК НДС-2. Для этого им нужно работать без НДС, например, применяя:

  • упрощенную систему налогообложения;
  • налоговые льготы (в т.ч. на территории Сколково).

Если налоговые льготы зависят от вида деятельности, месторасположения и других объективных обстоятельств, то основное ограничение по УСН – размер выручки (подробнее можно прочитать здесь).

Наша компания помогает клиентам, которые заказали у нас услугу бухгалтерского аутсорсинга, найти ответы на любые вопросы по налогам, в том числе, касающиеся выбора системы налогообложения. Проактивная позиция состоит в том, чтобы максимально подробно рассказать клиенту о том, какая система налогообложения подходит ему наилучшим образом и делает его налоговые платежи оптимальными.

К сожалению, переход на УСН не всегда возможен и по другим причинам. Например, если в составе учредителей есть юрлицо, которое владеет более 25% капитала, или у компании открыт филиал, то мы предлагаем альтернативу – освобождение от НДС. Такой вариант подходит некрупным клиентам, в том числе ИП. Компания может получить освобождение от НДС, лишь если она очень маленькая.

В каких случаях ООО не платит НДС?

Предприятиями, работающими без НДС, могут стать все, кто соответствует сразу трем условиям, обозначенным в пункте 1 статьи 145 НК РФ:

  • применение общей системы налогообложения;
  • отсутствие реализации подакцизных товаров;
  • за 3 месяца, предшествующих заявлению на право об освобождении, выручка не превысила 2 млн руб. (при этом месяцы должны следовать друг за другом и последний из них предшествовать подаче заявления).

В Письме ФНС от 12.05.2014 № ГД-4-3/8911@ разъяснено, что указанную выручку определяют:

  • от реализации товаров (работ, услуг), облагаемых НДС;
  • в расчет общей суммы НДС не включают.

Получить освобождение от НДС могут плательщики налога только в отношении внутрироссийских операций, облагаемых этим налогом. То есть платить НДС при ввозе товаров на территорию РФ все равно придется (п. 3 ст. 145 НК РФ).

Обратите внимание на изменения с 1 января 2019 года (ч. 12 ст. 9 Федерального закона от 27.11.2017 № 335-ФЗ). Они затронули плательщиков ЕСХН. В общем случае такие компании теперь:

  • признаются плательщиками НДС;
  • для их освобождения от НДС действует особый порядок.

Особый порядок освобождения от НДС плательщиков ЕСХН с 1 января 2019 года

  1. Для тех, кто только переходит на ЕСХН – заявление на освобождение от НДС должно быть подано в одном и том же календарном году, когда совершен переход.

  2. Если компания (ИП) уже применяет ЕСХН – необходимо, чтобы сумма дохода от облагаемой сельхозналогом деятельности не превысила лимит. Его определяют за предшествующий календарный год без учета НДС.

Максимальные суммы лимита представлены в таблице.

Таблица 1. Лимит доходов для освобождения от НДС для плательщиков ЕСХН

Год реализации права на освобождение от НДСГод, за который необходимо рассчитать лимитСумма лимита, млн руб.
20192018100
2020201990
2021202080
2022202170
2023 и последующие2022 и последующие60

Как перейти на работу без НДС?

О своем праве на освобождение от НДС необходимо заявить. Сделать это надо не позднее 20-го числа месяца, с которого компания (ИП) предполагает начать применять освобождение (п. 3 ст. 145 НК РФ).

Уведомление о решении использовать свое право на освобождение от НДС необходимо подать по утвержденной форме.

Внимание!

С 1 апреля 2019 года Уведомление имеет две формы (утв. приказом Минфина России от 26.12.2018 № 286н).

Для большинства налогоплательщиков, особенно тех, кто оформлял освобождение ранее, особых сложностей при заполнении формы не будет, так как правки носят технический характер и незначительны. новация – вторая форма уведомления, которая предназначена для плательщиков ЕСХН, которые с 1 января 2019 года причислены и к плательщикам НДС.

Помимо собственно уведомления в пакет документов входят различные выписки (п. 6 ст. 145 НК РФ, см. таблицу 2). Исключение – налогоплательщики, применяющие ЕСХН, им достаточно предоставить только заполненное Уведомление.

Таблица 2. Приложения к уведомлению о реализации права на освобождение от НДС

Наименование документа, из которого необходимо предоставить выпискуНеобходимость предоставления выписки (+), отсутствие такой необходимости (-)КомпанииИП
Книга продаж++
Бухгалтерский баланс+
Книга учета доходов и расходов и хозяйственных операций+

Формат для выписок не установлен, вы можете оформить их так, как вам удобнее.

Итак, с месяца, обозначенного в Уведомлении, компания работает без НДС. Необходимо учитывать, что, заявив о своем праве на освобождение, предприятия, работающие без НДС, подпадают под действие пункта 4 статьи 145 НК РФ, что означает:

  • полную невозможность отказа от освобождения для налогоплательщиков, применяющих ЕСХН;
  • обязательность применения освобождения: целый год (12 последовательных календарных месяцев) для всех налогоплательщиков, кроме применяющих ЕСХН.

Единственной возможностью возврата к НДС станет утрата права на освобождение (п. 5 ст. 145 НК РФ) в результате:

  • превышения лимита выручки (максимум – 2 млн руб. в течение трех любых месяцев, главное, чтобы они шли друг за другом);
  • продажа подакцизных товаров.

Утрата права происходит с 1-го числа одного из следующих месяцев:

  • последний из трех последовательных месяцев;
  • любой месяц, если в нем произошло превышение (в том числе в сумме двух последовательных месяцев).

Прежде чем переходить на работу без НДС, необходимо взвесить все последствия такого решения.

Внимание!

Плательщики ЕСХН, однажды отказавшись от права применения освобождения от НДС, вновь заявить о нем не смогут.

Как подтвердить использованное право на освобождение от НДС

По окончании года использования права на освобождение налогоплательщик, не применяющий ЕСХН, обязан подать в налоговую одно из двух уведомлений о том, что он:

  1. Продлевает использование своего права на освобождение.
  2. Решил вновь стать полноценным плательщиком НДС.

Примет такие уведомления налоговая по месту регистрации налогоплательщика, а сдать их необходимо до 20-го числа месяца, следующего за 12-м последовательным месяцем использования права на освобождение.

При этом необходимо (п. 4, 6 ст. 145 НК РФ):

  • разбить год применения права на отрезки по три последовательных месяца;
  • приложить к любому из уведомлений документы, подтверждающие, что на каждом отрезке выручка не превысила 2 млн руб. (перечень документов – тот же, что и при подаче уведомления о начале применения права).

Несвоевременная подача документов грозит утратой права на освобождение и доначисление НДС. Исправить эту ситуацию практически невозможно. Поэтому очень важно, чтобы своевременность подачи документов была гарантирована многоступенчатым контролем, как это происходит в нашей компании по отношению к каждому из клиентов.

Источник: https://1c-wiseadvice.ru/company/blog/mozhet-li-ooo-rabotat-bez-nds/

Работа с НДС и без него. Плюсы и минусы

Как перейти на работу без ндс

Выгодно ли работать на НДС или лучше обходиться без него — задумываются начинающие бизнесмены, которым на первый взгляд работа с налогом на добавленную стоимость кажется обременительной. После перехода на упрощенку не нужно платить налог, вести его учет и сдавать отчеты. Однако в каждом из двух вариантов есть как свои преимущества, так и недостатки.

Налоговый кодекс РФпредоставляет предпринимателям и организациям возможность самостоятельно решать, НДС или без НДС: что выбрать.

Выбирая упрощенную систему налогообложения, бизнесмен по сути отказывается от НДС, порой не задумываясь о том, в чем выгода работы с НДС и какую пользу можно извлечь, будучи плательщиком этого налога.

А часто отсутствие выделенного НДС в счетах-фактурах некоторых организаций и индивидуальных предпринимателей закрывает им путь к выгодным сделкам, поскольку сами плательщики НДС хотят работать только с такими же плательщиками.

И когда заходит речь о проблемах малого бизнеса, большинство из них связано с основным камнем преткновения — НДС. Постараемся беспристрастно рассмотреть, в чем разница работы с НДС и без НДС для ООО, на примере среднестатистического ООО без НДС, разберем все плюсы и минусы каждого варианта.

Организации на ОСН или УСН без НДС

Организация имеет право не платить НДС в двух случаях:

  1. Если применяет общую систему налогообложения и имеет выручку менее 2 млн рублей за три предшествующих последовательных календарных месяца, в силу статьи 145 НК РФ.
  2. Если применяет специальные налоговые режимы: УСН, ЕНВД, ЕСНХ или патентную систему в отношении деятельности, попадающей под данные режимы.

Первый вариант является добровольным, то есть, решив для себя, выгодно ли работать с НДС или без НДС, и выбрав второй вариант, ООО может работать без НДС по своему желанию (если его компания удовлетворяет требованиям п. 1 ст. 145 НК РФ). А вот на упрощенных режимах НДС нет в силу норм Налогового кодекса.

Но освобождение от уплаты НДС не относится к операциям по внешнеэкономической деятельности, а именно по ввозу товаров на территорию России. Не освобождаются от уплаты налога на добавленную стоимость и операции по реализации подакцизных товаров.

Кроме того, организация вправе выступать в роли налогового агента по отношению к другим плательщикам НДС.

Работа с НДС и без НДС, в первую очередь, зависит от вида деятельности налогоплательщика.

Очевидно, что при продаже товаров в розницу бизнесмен может закупать их у других предпринимателей или организаций на льготных режимах налогообложения, и тогда ему не принципиально, будут ли его счета-фактуры содержать выделенный налог. Образец счета без НДС может огорчить оптовых покупателей, поскольку им важно иметь входящий налог для получения вычета.

Если организация на общей системе налогообложения приняла решение работать без НДС, то она должна собрать и предоставить в орган ФНС все документы, которые необходимы для получения освобождения от уплаты НДС. В их число входят:

  • уведомление установленного образца об использовании права на освобождение от уплаты НДС;
  • выписка из бухгалтерского баланса (для организаций на ОСН и организаций, которые перешли с ЕСХН на ОСН);
  • выписка из книги продаж, копии журнала полученных и выставленных счетов-фактур за прошлый отчетный период (для организаций на ОСН);
  • выписка из КУДиР (при переходе с УСН на ОСН).

Предоставить все документы в ФНС необходимо не позднее 20 числа месяца, начиная с которого организация хочет работать без НДС.

Налоговая инспекция не присылает в ответ никакого решения, так как такое освобождение, в силу НК РФ, носит не разрешительный, а уведомительный характер.

Но прежде чем принимать такое решение, стоит сравнить варианты и понять, что выгоднее для экономических перспектив вашего ООО: с НДС или без НДС.

Минусы работы с НДС

Главный минус, который отпугивает большинство бизнесменов от работы с НДС, — необходимость платить этот налог. НДС по праву считается одним из самых важных и сложных налогов в России. К тому же он имеет федеральное значение. Да еще и повышен с 2019 года до 20%. Поэтому быть плательщиком НДС означает вести полный налоговый и бухгалтерский учет. Это означает:

  • тщательно проверять своих поставщиков;
  • сверять всю входящую первичку, содержащую НДС;
  • вести необходимые налоговые регистры;
  • заполнять книги учета продаж и книги учета покупок;
  • составлять и сдавать налоговые декларации;
  • иметь в учете дополнительный объект для проверок и внимания органов ФНС.

Если ООО без НДС применяет УСН с объектом «доходы минус расходы», то для него покупка товара у поставщиков — плательщиков НДС дает возможность учитывать полученный НДС в составе своих расходов. Даже если налог выделен в счете-фактуре. А вот ООО на УСН с объектом «доходы» не имеет такой возможности: вычет НДС покупатель осуществить никак не сможет даже при наличии счета-фактуры.

Организации, работающие на ОСН с НДС, имеют дело с более квалифицированными и придирчивыми проверяющими из налоговых органов.

Это связано с тем, что НДС таит много подводных камней, и любая обнаруженная ошибка налогоплательщика приведет к многотысячным штрафам и суммам неустойки.

Тогда как плательщики налогов на льготных режимах избавлены от возможности допущения подобных ошибок самими принципами применяемого режима налогообложения.

Плюсы работы с НДС

Многие крупные предприятия предпочитают работать только с контрагентами на НДС. У организаций, работающих без НДС, больше риск получить отказ от потенциального клиента или поставщика. В этом состоит основная выгода от перехода на НДС. Компании, не являющейся плательщиком НДС, приходится думать, как повысить свою конкурентную привлекательность.

Это значит, что неплательщикам НДС необходимо искать и рекламировать свои преимущества, которые сделают выгодным сотрудничество с ними. Основной плюс от работы с НДС — это возможность принять налог по всем приобретенным товарам или услугам к вычету.

Несмотря на то, что НДС возмещается только в той сумме, которую уплатили в цене товара своему поставщику, такая возможность реально позволяет сэкономить. Но если покупателю на ОСН отпущен товар без НДС (например, выставлен образец счета без НДС), то он его возместить не сможет.

Таким образом, этот плюс от работы на НДС является важным, только если цена товара у поставщика, который работает с НДС, окажется ниже или равна цене аналогичного товара от поставщика, который работает без НДС.

Агент по НДС

В некоторых случаях НДС платит не сам налогоплательщик, а другая организация. В статье 161 НК РФ перечислены случаи, когда возникают обязанности налогового агента по НДС. Налогоплательщик практически всегда является источником дохода для налогового агента.

Поэтому агент оплачивает налог фактически не из своего кармана, а из денег, которые причитаются налогоплательщику. Обязанность удержать сумму НДС и перечислить ее в бюджет возникает в результате заключения соглашения.

В этом случае организация, которая получает агентское вознаграждение НДС, называется налоговым агентом. Иначе говоря, она выступает посредником между плательщиком НДС и государством.

Такая схема введена в связи с тем, что возникают ситуации, при которых необходимо платить налог, но сам налогоплательщик этого по каким-то причинам сделать не может.

В частности, агентское вознаграждение НДС предусмотрено для:

  • организаций, покупающих товары, работы или услуги на территории РФ у иностранных лиц, не состоящих на налоговом учете в России;
  • аренды или приобретения в собственность государственного имущества непосредственно у органов власти;
  • организаций, которые купили конфискованное имущество;
  • организаций, купивших имущество банкрота на торгах;
  • организаций, выступающих посредниками иностранных лиц, не имеющих статуса налогового резидента РФ.

Даже если сама организация, выступающая в роли налогового агента, не является плательщиком НДС, она обязана оформить операцию счетом-фактурой на свое имя. Образец счета без НДС для этого случая не подойдет. Налог нужно выделить. Сделать документ нужно не позднее чем через пять дней после совершения соответствующей сделки.

В полях «Продавец», «Адрес продавца» и «ИНН» необходимо указать данные арендодателя или продавца, а в данных покупателя указать свои реквизиты. Счет-фактуру следует зарегистрировать установленным образом. После чего, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, необходимо подать в ФНС налоговую декларацию по НДС с заполненным разделом 2 в электронном виде.

На этом все обязанности налогового агента будут исполнены.

Источник: https://ppt.ru/news/135820

Как ИП работать с компаниями на НДС

Как перейти на работу без ндс

О разнице между ООО и ИП написано уже множество статей, но мало кто из авторов сталкивался со столькими случаями, когда по незнанию в погоне за большими заказами предприниматели переходили с выгодной и безопасной упрощенки и ИП на ООО с НДС. Алла Милютина предлагает свой взгляд на вечный вопрос начинающих предпринимателей «ИП или ООО», развенчивает популярные мифы и рассказывает как ИП может работать с ООО на НДС и какие могут быть последствия у подобного сотрудничества.

ИП — это несолидно

Во-первых, многие начинающие предприниматели считают, что с ними не будут работать, если они ИП, что это несолидно и не внушает людям доверия. Но сегодня ситуация складывается полностью противоположная. Все хотят знать, с кем они работают и у кого покупают. Тренд на персонализацию набирает все большие обороты.

ИП отвечает всем имуществом, а ООО — только уставным капиталом

Второй страх, особенно у начинающих предпринимателей, которые не уверены в успехе своего дела, связан с тем, что ИП отвечает всем своим имуществом, а ООО — только уставным капиталом. Но на самом деле сейчас это уже не так.

Дело в том, что ввели понятие субсидиарная ответственность, которая означает, что даже если ты в этой компании никем не числишься, ни генеральным директором, ни советником, тебе не начисляется заработная плата, но налоговые органы по каким-то причинам примут решение, что ты являешься выгодоприобретателем в этом ООО, к тебе придут точно также, как к любому физику или ИП-шнику.

Штрафы для всех одинаковые

В-третьих, у ИП как у физических лиц штрафные санкции намного меньше по сравнению с ООО. На старте бизнеса очень легко наделать ошибки. Был у нас случай, когда предприниматель решил разослать рекламные СМС по купленной базе.

Один человек из этой базы пожаловался в ФАС о том, что он не давал согласия на получение рекламных СМС от этой компании. Для ООО штраф за подобное действие — от 100 до 500 тыс. рублей, а для ИП — до 20 тыс. рублей.

Разница ощутима, и если предприниматель, открывший ООО, совершит такую ошибку — наказание может стать непосильной ношей для бизнеса.

Крупные игроки с ИП работать не будут

И наконец, основная и главная причина, это безопасность. Многие предприниматели считают, что крупные компании или сети работают исключительно с ООО на НДС. Но прежде чем думать о крупных игроках лучше позаботиться о безопасности своего бизнеса. Ведь если вы на старте небольшое ООО с НДС, то вынуждены будете оптимизировать налоги.

А легальных способов оптимизировать налоговую нагрузку с НДС нет. Бизнес все время будет под угрозой закрытия государственными органами, а вы как владелец будете под угрозой привлечения к уголовной ответственности, и как следствие, к потере клиентской базы. У ИП таких проблем нет.

Более того, немногие знают, но даже ИП может работать с крупными компаниями на НДС.

Начну издалека.

Существуют так называемые 12 критериев выездной налоговой проверки. Один из критериев говорит о том, что любое предприятие с НДС обязано платить в бюджет как минимум 11% от НДС начисленного. Это негласное правило установило ФНС. Любой предприниматель хочет сказать: «У меня выручка с НДС — миллион, а расход был 999 999 руб.

то есть дельта 1 рубль, поэтому все налоги буду платить с этого рубля». Но Родина знает, что смысла в этом нет, потому что предприниматель на свой страх и риск работает ради извлечения дохода, значит доход должен быть куда больше 1 рубля. Далее — сотрудники. Если выручка бизнеса 50 млн.

рублей вы уже не ИП, который может сказать: «Я блоггер, или интернет предприниматель, в одно лицо могу работать». Если вы ООО, значит, у вас есть сотрудники, и эти сотрудники получают зарплату. В зарплате нет НДС. А раз есть часть затрат без НДС, то могут быть и другие подобные статьи расходов.

Получается, вы не имеете права заплатить в бюджет меньше, чем эта норма по НДС.

Представьте себе портрет крупного игрока, который не хочет работать без НДС. На него также распространяется правило про 11%, то есть он обязан все равно какую-то часть расходов без НДС показать. Здесь уже вопрос переговоров, как вы будете убеждать включить закупку у вас в список расходов без НДС.

Основная проблема подобных переговоров — вы работаете не с владельцами , а с менеджерами низшего звена, у которых есть правило «не брать в закупку тех, кто работает без НДС». Но любые правила можно обойти и именно это ваша задача как предпринимателя — придумать как убедить работать с вами.

В поисках идеального бухгалтераКак управлять людьми и не сойти с умаСекреты маркетинга от Black Star

Стоит ли овчинка выделки?

Но многие предприниматели не подозревают, что с крупными компания на НДС работать вовсе невыгодно. Приведу пример. Один предприниматель производил сувениры. Спокойно работал на упрощенке или патенте, продавал свои матрешки лавочникам за наличку. Но захотелось ему масштаба.

И тут удача — выиграл тендер на поставку матрешек на 500 тыс. рублей, допустим, Газпрому. Сделал матрешек с логотипом, выставил счет, а из Газпрома звонят и просят выставить счет-фактуру с НДС. По-другому, говорят, не оплатят.

По незнанию горе-предприниматель переделывает, рисует с потолка НДС и забывает про это.

Через полгода сдает отчетность 6% и естественно не платит НДС. Сдает свою отчетность и Газпром. Они видят, что на той стороне НДС никто не платил. Газпром пишет нашему предпринимателю: «Вы не отразили НДС, просим вас сдать отчетность, отразить НДС, иначе у нас проблема».

Наш предприниматель и не знал, что выставив счет-фактуру с НДС, он должен его оплатить. То есть поставив Газпрому, который работает с НДС, товара на 500 тысяч рублей, он должен с этой суммы заплатить НДС. Но тогда он остается совсем без прибыли.

Не всегда крупные заказы от компаний с НДС выгодны небольшим компаниям.

Прежде чем переходить на общую систему с НДС, попробуйте сначала рассчитать свои возможности — сможете вообще оплачивать НДС и останется ли прибыль после этого?

Подписывайтесь на канал «120 секунд».

Оригинал статьи размещен здесь: https://dasreda.ru/learn/blog/article/460

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5cb96fcba94d9900b37c84e3/kak-ip-rabotat-s-kompaniiami-na-nds-5cc15627707cba00b32b0c39

Как избежать ндс и ошибок при переходе на него

Как перейти на работу без ндс

Заканчивается очередной год, который был далеко непростой. И по итогам проходящего года, если имеется возможность выбора, организация может выбрать на 2021 год систему налогообложения.

Сразу отмечу, что большинство сельхозорганизаций уже по установленным законодательством критериям перешли в прошлые периоды на общую систему налогообложения или ЕСХН и НДС, но некоторые еще не «дотянули» до пороговых значений и могут не платить НДС, чего и сами не особо желают.

В данной статье поговорим о том, как правильно посчитать критерии и не «влететь» в систему НДС, если у вас имеется пороговое значение, обсудим некоторые хитрости этих моментов и поговорим о том, что делать, если уже НДС неизбежен в 2020 или 2021 году.

Как вы помните согласно установленным критериям в п. 1 ст.

145 НК РФ на уплату НДС переходят Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей если за предшествующий налоговый период по единому сельскохозяйственному налогу сумма дохода, полученного от реализации товаров (работ, услуг) при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется указанная система налогообложения, без учета налога не превысила в совокупности:

… 80 миллионов рублей за 2020 год,

70 миллионов рублей за 2021 год,

60 миллионов рублей за 2022 год и последующие годы.»;

Таким образом, если за 2020 год доход от реализации товаров (работ, услуг) вашей организации превысил 80 млн руб., вы обязаны были уже перейти на уплату НДС наряду с исчислением ЕСХН, а если вы понимаете, что в 2021 году превысите критерий в 70 млн руб., то рекомендуем сразу с начала 2021 года переходить на уплату НДС. Рассмотрим оба варианта.

Напоминаем, что порог превышения необходимо рассчитывать кассовым методом только от реализации товаров, работ, услуг, в отношении которых применяется указанная система налогообложения (ЕСХН), не учитывая полученные субсидии и другие внереализационные доходы (проценты к получению, выявленные излишки, списанную кредиторскую задолженность и т. д.).

Также в указанный лимит не включается выручка от реализации подакцизных товаров, например, автомобилей, ГСМ – если такая реализация имела место быть. При реализации подакцизных товаров необходимо начислять НДС в любом случае (подробнее об этом мы писали в 54 номере нашего журнала, стр. 15), даже если предприятие пользуется «льготой», т.е. освобождением от уплаты НДС.

Итак, по данным вашей организации ближе к окончанию года доходы на ЕСХН могут приблизиться к лимиту в 80 млн руб. И вы активно занимаетесь вопросом: что же сделать, чтобы не переходить на уплату НДС. Для того чтобы удержать выручку в пределах этой суммы и не платить НДС, сельхозкомпании могут использовать некоторые уловки.

Приведем их далее и подскажем, какие наиболее безопасные, а какие рискованные, и хотя многие их уже применяют, но это может быть омрачено последствиями.

Если ожидается поступление доходов, связанных или не связанных с продажей сельхозпродукции в конце года, влияющими на превышение критерия, то выбирайте, какой из предложенных далее вариантов подойдет вам для сохранения только ЕСХН.

  1. Отсрочка платежей покупателями

Итак, если вы видите, что ваша реализация (полученная оплата) вот-вот в конце года перескочит пороговый барьер в 80 млн руб.

, то проще и безопаснее всего держать выручку в пределах лимита, предоставив покупателям отсрочку по оплате сельхозпродукции или услуг. На ЕСХН доходы учитываются на момент оплаты (п. 5 ст. 346.5 НК), как собственно и рассчитывается критерий для применения НДС.

Значит, если перенести срок уплаты на 2021 год (даже на начало января), то выручку не понадобится учитывать в 2020 году.

Продавец может установить отсрочку по согласованию с покупателем. Срок платежа никто не мешает отложить на месяц или иной срок. Для этого нужно заключить с покупателем дополнительное соглашение, в котором прописать новый срок оплаты.

Если же согласно договору поставки при его изменении дополнительное соглашение заключать необязательно, то можно оформить отсрочку и по-другому.

Например, покупатель высылает письмо с просьбой отложить платеж, а поставщик также письменно подтверждает согласие на отсрочку.

Перед тем как заключить дополнительное соглашение к договору, определитесь, будете ли начислять проценты за отсрочку платежа. Речь о законных процентах, которые должник должен платить при отсрочке за пользование деньгами кредитора (ст. 317.1 ГК).

В данном случае отсрочка выгодна продавцу, поэтому, возможно, вы решите не получать с покупателя законные проценты. Тогда зафиксируйте это в договоре. Такое условие безопаснее включать в любые договоры, включая поставку.

Для поставки действует специальная норма о том, что проценты за отсрочку стороны предусматривают в договоре (ст. 488 ГК). Так что если проценты в договоре не упоминаются, платить их не нужно.

Очень частая практика, когда сельхозпредприятие на ЕСХН может подписать с покупателем договор займа. Покупатель перечисляет не за продукцию, а по договору займа, и вы не включаете эту сумму в доходы (подп. 10 п. 1 ст. 251 НК).

К внереализационным доходам относятся лишь проценты (п. 6 ст. 250 НК). В 2021 году компании рассчитываются по долгам или можно оформить взаимозачет (новацию, то есть зачесть ранее пришедшую сумму по договору займа в счет оплаты за продукцию).

После этого поставщик отражает доход в налоговом учете.

Конечно же есть риск, что налоговые службы могут усмотреть фиктивность договора займа. И если с учетом займов доход превышает лимит, инспекторы будут настаивать на доначислении налогов. Обычно налоговики смотрят банковские выписки. Покупатели нередко пишут в платежке, что перечисляют оплату за товары.

А затем поставщик получает с покупателей письмо об исправлении назначения платежа с оплаты товаров на заем, а вот здесь и бывает риск. Чтобы обезопасить сделку, покупатель должен сразу указать в платежке, что перечисляет заем, а не оплату товаров. Проследите, чтобы сумма займа не совпадала до копейки со стоимостью поставляемых товаров.

Оформляйте заем под проценты, хотя бы символические.

Безопаснее провести расчеты с покупателем, а не зачитывать задолженность. Так, поставщик возвращает сумму займа на расчетный счет покупателя, а также платит проценты. А покупатель перечисляет поставщику оплату за товары. Тогда инспекторам будет сложно доказать, что заем является фиктивной сделкой (постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 26.03.2015 № Ф01-88/2015).

В последнее время многие сельхозорганизации стали использовать форму простого товарищества для уменьшения выручки и доходов для ЕСХН. Компания при этом оформляет с одним или несколькими контрагентами договор простого товарищества (совместной деятельности).

Участники этого договора включают в доходы не выручку, а прибыль от деятельности простого товарищества, распределенную пропорционально вкладам компаний (ст. 1048 ГК, п. 3 ст. 278 НК). То есть разницу между доходами и расходами. За счет этого можно снизить доходы, которые компания учитывает при расчете доли сельхозвыручки. Но для освобождения от НДС этот вариант не поможет.

Плательщики ЕСХН, которые ведут общий учет операций по договору простого товарищества, должны уплачивать НДС с операций товарищества (п. 3 ст. 346.1 НК).

Источник: http://xn----7sbrkkdieeibji5b1g.xn--p1ai/nalogooblozhenie/898-kak-izbezhat-nds-i-oshibok-pri-perekhode-na-nego

Может ли ООО работать без НДС: правовое поле организаций, которые не учитывают НДС

Как перейти на работу без ндс

Бизнес юрист > Бухгалтерский учет > Налоги > Может ли ООО работать без НДС: какие требования предъявляет законодатель

В большинстве случаев предприниматели предпочитают не работать с налогом на добавленную стоимость (НДС). Такое предпочтение в деловой среде связывается с желанием оптимизировать налоговую нагрузку, развиться в выбранном направлении деятельности.

Тактика бизнеса является вполне оправданной. При этом законодатель вводит некоторые ограничения, которые по большей части касаются финансовых показателей предприятия. Как только организация выходит на достаточные обороты, отказываться от начисления налога на добавленную стоимость ей становится просто невыгодно.

В каких случаях законодатель предоставляет право работать без ндс

Организации, которые не являются плательщиками НДС, соответствуют двум условиям:

  • Должны применять ОСН. При этом накладывается ограничение на объем выручки предприятия. Она должна быть не более 2 миллионов рублей за три календарных месяца, которые предшествуют сдаче отчетности. Вариант подразумевает добровольный порядок следования учетной политике.

    Применение НДС

  • Организации, которые выбрали в качестве налогового режима упрощенную схему, работают в условиях применения ЕНВД или являются плательщиком ЕСХН. Сюда же относятся предприятия, которые официально перешли на патентную систему исчисления налога. Освобождение от уплаты НДС в этом случае происходит в силу положений Налогового Кодекса.

Правовое поле, в котором находятся организации, не являющиеся плательщиком НДС, перестает действовать по операциям, связанным с ведением внешнеэкономической деятельности или реализации подакцизных товаров.

Существует прямая зависимость между обязательством уплаты НДС и избранным организацией видом экономической деятельности.

Об этом необходимо помнить в момент подачи заявления на государственную регистрацию нового предприятия. Нередко предприниматели стараются указать побольше кодов экономической деятельности.

Делать это необходимо вдумчиво, чтобы не попасть под действие иного налогового режима.

За организациями, ведущими учет в порядке ОСН, по результатам пересмотра отчетов о финансовых показателях могут принять решение о выходе из правового поля обложения операций НДС.

Для этого руководством предприятия инициируются следующие действия: составляется уведомление для отправки в налоговую инспекцию, к заявке прикладываются копии бухгалтерского баланса, выписка из журнала регистрации счет-фактур (книги продаж), выписка из книги учета расходов и доходов.

Пакет документов для использования права не применять НДС следует направлять в инспекцию не позднее, чем 20 дней по истечении месяца, в котором принято решение о переходе на льготный режим.

На практике организация может не ожидать встречного уведомления из налогового ведомства, так как принятие решения носит именно уведомительный характер.

Ндс оптимизирует налогообложение, но все-таки минусы

Основным недостатком, который имеет НДС, это рабочая нагрузка на предприятие. С одной стороны предприниматель воспринимает бухгалтера как оператора информационных систем, с другой организация, которая обязана платить федеральный налог, обязывается вести учет в полной мере. Что это значит:

Недостатки НДС

  • Предприятие должно проводить проверку своих контрагентов, неукоснительно следить за своевременным представлением первичных документов, за правильностью их оформления. Вместе с налоговой нагрузкой предприятие должно выполнять требования отчетной и финансовой дисциплины (своевременное перечисление налога и подача декларации).
  • Для организаций, которые применяют упрощенный алгоритм типа «доходы без учета расходов», сохраняется право использовать входящий НДС для уменьшения налоговой базы. Если предприятия уплачивают налог в размере 6% с доходов, они такого права не имеют, даже если приняли к учету счет-фактуру, в которой выделен НДС.

Предприятие, которое работает в режиме общего налогообложения, всегда подвержено рискам. В большинстве случаев избежать штрафных санкций удается благодаря работе компетентных бухгалтеров. Но не стоит забывать, что работа налоговых инспекторов по проверке поступлений в федеральный бюджет особенно усердна. В условиях часто меняющегося законодательства необходимо быть особо бдительными.

Учет НДС касается таких операций, как реализация товаров и имущественных прав, оказание услуг, проведение монтажных работ или передача на безвозмездной основе выпущенной продукции для нужд компании.

А есть ли плюсы при работе с ндс

Законодатель перманентно принимает меры, по которым планируется снизить число теневых предпринимателей. Так, получить крупные заказы организациям, которые не занимаются ведением НДС, не получится. Это предпочтение компаний, которые вышли на большие обороты, – вполне логично, что им необходимо компенсировать входящий НДС входящими суммами.

Как показывает практика деятельности хозяйствующих субъектов, участие в крупных проектах организациям и предпринимателям, не работающих с НДС, практически заказано. Действующая система государственных закупок стабильно обеспечивает заказами все сегменты подрядчиков и исполнителей.

Мнения по последнему вопросу в профессиональной среде разделяются.

Если рассматривать стоимость товара, который выходит от «упрощенца», получается, что согласно нормам ценообразования, он не набавляет в состав цены сумму НДС.

На практике, принимая НДС, предприятию придется ожидать, когда же государство вернет им эти 18%. За это время денежные средства могли бы участвовать в оборотах компании.

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источник: https://PravoDeneg.net/buhuchet/nalog/mozhet-li-ooo-rabotat-bez-nds.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.