Как пенсионерам получить налоговый вычет

Содержание

Налоговый вычет для пенсионеров: как его получить

Как пенсионерам получить налоговый вычет

Каждому пенсионеру полезно знать свои права на НДФЛ-вычеты. Возможные варианты:

  1. Имущественный вычет, когда приобретается недвижимость. Люди на пенсии, как и другие граждане России, имеют полное право на единичное оформление имущественного вычета при покупке жилья, а также во время строительства или восстановления. Срок возврата налога можно перераспределить на предыдущие годы (на три года, но не более). Однако в случае, если за 3 года человек не получал средств, облагаемых подоходным налогом, он имеет право использовать вычет за счет супруги (-а) (но только в том случае, если у супруг (-а) были доходы, облагаемые налогом). Без разницы, на кого из супругов оформляется покупаемая квартира. Предусмотрено два сценария НДФЛ-вычета при покупке жилья: вычет из стоимости недвижимости (максимум 260 тыс. руб.) и вычет из суммы ипотечных процентов (максимум 390 тыс. руб.).
  2. Имущественный вычет во время продажи недвижимости. Реализация имущества расценивается как получение дохода, и пенсионер обязан платить налог (если человек принял решение реализовать квартиру, которая находилась в его собственности меньше 3 лет или же была куплена после 1 августа 2017 года). Так, пенсионер имеет право уменьшить налог с помощью НДФЛ-вычета. Закон предусматривает два варианта: уменьшение общего объема трат на приобретение нового жилья и уменьшение цены на стандартный вычет в 1 млн. руб.
  3. Социальный вычет на лечение. Пенсионер вправе получить налоговый вычет с целью частичной компенсации лечения и приобретения лекарств. Пенсионер, не имеющий доходов, может вернуть часть суммы за медицинские услуги, воспользовавшись помощью родных, которые официально трудоустроены. Для этого достаточно указать работающего родственника в качестве плательщика. В результате он сможет погасить часть расходов за счет собственного налога. Сумма вычета может составлять до 15 600 руб. Если же лечение является дорогостоящим, сумма вычета не ограничена.
  4. Вычет по земельному налогу. Пенсионер имеет право сократить до 100% сумму налога на землю. Для определения суммы вычета учитывается кадастровая стоимость 600 кв. м земли. Поскольку пенсионный возраст в России повышается, со следующего года к этому виду вычетов смогут прибегнуть лица, которые находятся в предпенсионном возрасте.

Кроме того, граждане некоторых регионов могут воспользоваться вычетом по транспортному налогу. В частности, пенсионеры, проживающие в Санкт-Петербурге, могут воспользоваться возвратом до 30%, имея в собственности отечественный автомобиль до 100 л. с.

Условия получения налогового вычета

Для получения НДФЛ-вычета необходимо соблюдение следующих условий:

  • пенсионер может подать документы не раньше, чем закончится год, в котором было приобретено жилье;
  • закон не допускает получение вычета более чем за 4 последних календарных года;
  • если человек на пенсии не имеет дохода, то у него не получится ничего вернуть (выйдя на пенсию 5 лет назад и не имея другого официального дохода, гражданин не сможет претендовать на вычет).

Расчет суммы вычета

Сумма налогового вычета зависит в первую очередь от вида расходов:

  • на приобретение и строительство жилья или на покупку земельного участка — объем вычетов не может превысить 2 млн. руб. Если супруги покупают недвижимость в совместную собственность, максимальная сумма ограничения распространяется в отношении каждого из них;
  • при целевом кредите на покупку жилья — объем вычетов составит не более 2 млн. руб. Сумма ограничения касается каждого из супругов, если они приобретают жилье совместно;
  • при кредите — не более 3 млн. руб. Размер максимальной суммы распространяется на каждого супруга при покупке недвижимости в совместную собственность;
  • при социальном вычете на лечение — максимальный размер вычета может составлять 15 600 руб., если лечение не являлось дорогостоящим, и размер выплаты не рассчитывается индивидуально.

Документы для предъявления в налоговую

Чтобы оформить и получить возврат средств за налоговый вычет для пенсионера необходимо представить такие документы:

  • паспорт гражданина РФ;
  • налоговая декларация 3-НДФЛ (на сайте ФНС есть шаблон для декларации и инструкции по заполнению);
  • заявление на возврат налога (можно воспользоваться образцом на сайте ФНС или заполнить непосредственно в налоговой);
  • документы, свидетельствующие о покупке жилья или о расходах на его приобретение (договор купли-продажи, акты приема-передачи помещения, ипотечный кредит, расписка, чек);
  • документы, подтверждающие право собственности (свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН;
  • справка по форме 2-НДФЛ об уплате налога за прошедший год;
  • реквизиты для перечисления средств, заверенные банком;
  • договор с медицинским учреждением и справка, которая подтверждает оплату лечения (при компенсации затрат на лечение или на покупку медикаментов). В справке должен быть указан номер медицинской карты, ИНН пациента, код категории лечения  (1 — обычное, 2 — дорогостоящее). Также необходимы чеки, подтверждающие покупку лекарств.

Порядок подачи документов

Подавая бумаги для налогового вычета, необходимо иметь на руках оригиналы документов. В России получить НДФЛ-вычет можно двумя путями:

  • в налоговой инспекции;
  • с помощью работодателя (для работающих граждан).

После 2014 года все пенсионеры (работающие и неработающие) имеют право на перенос налогового вычета.

Если НДФЛ, который был уплачен, не компенсирует положенный по закону вычет, то остаток будет погашен в будущем. Так, необходимо каждый последующий год подавать декларацию за предыдущий период, пока не будет исчерпана положенная сумма выплат.

Пенсионер вправе воспользоваться любым доходом, облагаемым налогом, чтобы претендовать на налоговый вычет:

  • продажа недвижимости или сдача в аренду;
  • сдача автомобиля в аренду;
  • дополнительная пенсия;
  • получение заработной платы.

Пенсионер, не имеющий дополнительного дохода, может оформить вычет с помощью супруга (-и).

Когда и где можно получить деньги

На сайте ФНС гражданин может самостоятельно отслеживать момент переплаты налога. После этого можно ожидать поступления средств на свой счет. Как правило, деньги поступают на банковский счет в течение месяца после подачи документов в соответствующий орган.

Источник: https://nalog-help78.ru/nalogovyj-vychet-dlja-pensionerov-kak-ego-poluchit/

Может ли пенсионер получить налоговый вычет: документы и порядок оформления

Как пенсионерам получить налоговый вычет

Государство стремится оказывать слабо защищенным в социальном плане гражданам помощь. Один из ее видов — возврат ранее уплаченного подоходного налога, что на языке налоговых служб означает налоговый вычет. Возвращается он и пенсионерам.

Но многие из них не могут воспользоваться этой льготой: кто-то не знает, как оформить, другие не догадываются о своих правах. Редакция сайта ВКредитБе.

ру решила подробно рассмотреть возврат подоходного налога пенсионерам: какие вычеты предусмотрены, как оформить, где получить.

Налоговые вычеты для пенсионеров

Пенсионеры могут оформить следующие виды вычетов:

  • стандартный;
  • имущественный;
  • социальный;
  • профессиональный.

Стандартный вычет. Стандартные вычеты работающим пенсионерам, вышедшим на заслуженный отдых по возрасту, полагаются на несовершеннолетних детей или достигших 18-тилетнего возраста, но продолжающих учебу до 24 лет.

Имущественный вычет. Имущественный вычет оформляется, если:

  • на доход от продажи земельного участка, квартиры или дома начисляется НДФЛ в сумме 13% (не надо забывать, что при определенном сроке владения недвижимостью пенсионеры от налога полностью освобождаются — подробности здесь и здесь);
  • куплена недвижимость;
  • уплачиваются проценты по ипотечной ссуде.

Социальный вычет. Получение возврата по социальному вычету возможно, если:

  • производилась оплата медицинских услуг: операции, протезирование зубов, и т.д. Подробности можно посмотреть здесь;
  • покупались лекарственные препараты из перечня правительственного постановления №201;
  • оформлялся полис добровольного медицинского страхования;
  • проводилось обучение ребенка на платной основе в саду, школе, колледже, университете;
  • пенсионер посещал курсы в автошколе и иностранных языков;
  • финансировалась собственная пенсия в негосударственном ПФ;
  • оплачивалось добровольное пенсионное страхование.

Важно: приведенный перечень относится также и к военным пенсионерам.

Профессиональные вычеты. Под профессиональными вычетами понимается возврат подоходного налога при доходах:

  • от предпринимательской деятельности;
  • услуг, оказанных в рамках гражданско-правового договора;
  • от частной практики (нотариусы, адвокаты, врачи и т.д.);
  • за авторские права в науке, искусстве, культуре, производстве.

Может ли получить вычет неработающий пенсионер

Широко распространена точка зрения, что налоговый вычет для пенсионеров производится только в том случае, если они официально уплачивают НДФЛ в размере 13%. Это возможно, если пенсионер:

  • продолжает трудовую деятельность, а его отношения с работодателем официально оформлены. Проще говоря, работодатель удерживает с ежемесячной зарплаты пенсионера 13% подоходного налога;
  • имел в течение 4-х лет до выхода на пенсию работу, получал за нее заработную плату и регулярно уплачивал налоги на нее;
  • имеет другой источник дохода, с которого уплачивается налог в размере 13%. Это:
  1. дивиденды;
  2. собственный бизнес;
  3. авторские права;
  4. сдача жилья в наем или движимого и недвижимого имущества в аренду.

В приведенном перечне не видно возможностей для получения вычета неработающими пенсионерами. Но в каждом правиле есть свои исключения. Предусмотрены они законодательством и для неработающих пенсионеров.

1. При покупке жилья за собственные деньги. На первый взгляд кажется, что никакой возможности оформить налоговый вычет для неработающих пенсионеров, нет. Ведь с пенсии не удерживается НДФЛ. Но здесь есть два пути для получения вычета:

  • пенсионерам предоставлено эксклюзивное право вернуть НДФЛ при покупке жилья за 4 года до сделки купли-продажи (п. 10 ст. 220 НК РФ). Если в эти годы попал трудовой стаж, то нужно оформлять документы на возврат;
  • покупку оформляет на себя работающий близкий родственник (дети, супруг или супруга), а потом с помощью договора дарения квартира переоформляется на неработающего пенсионера.

2. Социальный вычет на лечение, если покупались лекарства или производилась оплата лечения, могут получить также близкие родственники. Но здесь нужно сделать оплату от близкого родственника и правильно все оформить. Подробнее эта тема рассмотрена тут.

Условия получения

Для получения вычета по подоходному налогу нужно всего два условия:

  • были затраты по одному из видов вычета (можно одновременно по нескольким);
  • уплачивался НДФЛ, т.е. имеется возможность вернуть ранее уплаченные налоги.

Отсюда вытекает важный вывод: нет уплаченных налогов — нет возврата вычета.

Размер вычета

Государством для каждого вида вычетов предусмотрен свой размер возврата НДФЛ.

Стандартный вычет. Пенсионер может получить в месяц на первых двух детей по 1,4 тыс. руб., на третьего и более по 3,0 тыс. руб. Для детей инвалидов вычет 12,0 тыс. руб. в месяц. Это качается в первую очередь пенсионеров, вышедших на пенсию досрочно.

Социальный вычет. Здесь можно получить возврат суммы в 15,6 тыс. руб., но оформляться ежегодно. Но есть исключение: дорогостоящее лечение в платных клиниках не имеет ограничений — возврат производится со всей, подтвержденной документально, суммы.

Имущественный вычет. Вычет полагается с суммы в 2,0 млн. руб., т.е. 260,0 тыс. руб. Если покупка производилась за меньшую сумму, в расчет будут приняты фактические затраты. Но в этом случае у пенсионера остается право дополучить вычет при очередной сделке до 260,0 руб.

Кроме этого, можно получить вычет на уплаченные по ипотеке проценты в размере 130,0 тыс. руб. Всего при использовании ипотечного кредита максимальная сумма вычета составляет 390,0 тыс. руб.

Профессиональный вычет. При получении пенсионером доходов от интеллектуальной деятельности (авторские права) размер отчислений НДФЛ в бюджет может быть уменьшен на 20-40%. Конкретный размер приведен в п. 3 части 1 ст. 221 НК РФ. Сводная таблица приведена ниже.

Таблица 1. Размер профессиональных вычетов.

Необходимые документы

Для оформления вычета потребуется:

  • национальный паспорт для граждан России, заграничный или национальный паспорт резидентов РФ, не являющихся гражданами страны;
  • справка по форме 2-НДФЛ. Документ подается в оригинале с круглой печатью работодателя и подписью главного бухгалтера и руководителя. В справке указывается заработная плата по месяцам и сумма удержаний подоходного налога;
  • декларация об уплаченных налогах по форме 3-НДФЛ за предыдущий год. Заполняется самостоятельно на основе подсказок специальной программы ФНС. Нужно учитывать, что в каждом году есть свои нюансы, поэтому нужно использовать ту программу, которая разработана для конкретного отчетного периода. Если не получается самостоятельно выполнить все расчеты и заполнить форму, необходимо посетить МФЦ (платно) или налоговую инспекцию (бесплатно), где помогут с заполнением документа;
  • свидетельство о постановке на учет в качестве налогоплательщика РФ или указать в заявлении индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН);
  • заявление (ходатайство) в ИФНС по месту регистрации на получение налогового вычета (образец можно посмотреть тут). Здесь люди старшего поколения часто вместо номера лицевого счета указывают номер банковской карточки, в связи с чем часто возникают недоразумения с ИФНС — она переводит деньги, а они не приходят;
  • копию пенсионного удостоверения или справку из ПФР (удостоверения уже не выдаются).

Это базовый пакет документов. Для конкретного вида вычетов есть дополнительный перечень необходимых бумаг.

Стандартный вычет. Для вычета на детей нужны:

  • ксерокопии свидетельства о рождении (усыновлении) каждого ребенка;
  • ксерокопия свидетельства о браке или страницы паспорта с отметкой о браке;
  • справка из учебного заведения, если совершеннолетний ребенок продолжает обучение;
  • документы, подтверждающие инвалидность, если вычет оформляется на ребенка-инвалида.

На усыновленных детей дополнительно нужны:

  • копия постановления органов опеки и попечительства;
  • выписка из решения об усыновлении (удочерении) из того же органа;
  • копия договора о попечительстве или о приемной семье.

Имущественный вычет. В зависимости от того, что и как покупается, имущественный вычет делится на три вида:

  • приобретение еще строящейся квартиры за свои средства;
  • покупка готового жилья, независимо от того, новостройка или вторичный рынок;
  • оформление ипотечного кредита.

Для каждого способа покупки недвижимого имущества нужно собирать свой пакет документов.

Жилье в строящемся доме. На строящуюся квартиру Росреестром свидетельство о собственности не выдается. Поэтому здесь нужны:

  • договор о долевом участии в строительстве;
  • акт приема-передачи жилья;
  • финансовые документы, подтверждающие оплату застройщику;
  • при сдаче жилья без отделки, в счет затрат до суммы в 2,0 млн. руб. можно включить средства, направленные на ремонт и отделку (с сегодняшними ценами на жилье купить даже квартиру-студию за сумму менее 2,0 млн. руб. нереально, в связи с чем такие бумаги скорее всего не потребуются).

Готовое жилье. Приобретение жилья на вторичном рынке означает, что квартира или жилой дом уже были ранее зарегистрированы в Росреестре. Поэтому нужен уже другой список документов:

  • выданное Росреестром свидетельство о праве собственности на имущество;
  • копия и оригинал договора купли-продажи (должна быть прописана сумма сделки);
  • документы, подтверждающие передачу денег от покупателя к продавцу.

Ипотека. Сложнее всего получить вычет по банковским процентам на ипотеку, т.к. нужно запрашивать в банке много бумаг:

  • оригинал банковской справки об уплаченных процентах за ипотеку;
  • ипотечный договор с условиями предоставления: сумма, процентная ставка;
  • график платежей с указанием процентов и тела кредита;
  • финансовые документы, подтверждающие первоначальный взнос;
  • справку, подтверждающую отсутствия задержек по выплатам ипотеки.

Профессиональный вычет. Для получения профессионального вычета индивидуальный предприниматель должен предоставить в ИФНС:

  • книгу учета доходов и расходов;
  • соглашения с поставщиками;
  • платежные документы;
  • акты выполненных работ;
  • счета-фактуры на приобретение материалов и инструментов;
  • квитанции или другие документы, подтверждающие уплату налогов;
  • технологические карты производственного процесса;
  • лицензии на право осуществления деятельности;
  • проездные документы, если оформлялись командировочные расходы.

Внимание: в статье перечислен типичный список документов. Но он может быть дополнен или сокращен решением налогового инспектора. Все зависит от сложившейся ситуации.

Порядок оформления

В соответствии с законодательными актами РФ, налоговый вычет можно оформить в ФНС или у работодателя. Но подача документов в любом случае производится в налоговую инспекцию. Сделать это можно несколькими способами: посетив лично налогового инспектора (ускоряет процесс и устраняет допущенные ошибки), воспользовавшись услугами «Почты России», удаленно, через Личный кабинет на сайте ФНС.

Начинать необходимо с заполнения декларации по ф. 3-НДФЛ. Сделать это можно на официальном портале налоговой — https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login, либо воспользоваться программой «Декларация».

После этого идет сбор необходимых документов, по завершении которого пишется заявление о возврате вычета. После подачи документов в ИФНС у налогового инспектора есть 3 месяца для вынесения решения о предоставлении вычета (проводится так называемая камеральная проверка).

Где и когда можно получить деньги

После завершения проверки налоговая инспекция перечисляет всю сумму вычета на указанный в заявлении номер лицевого счета. Деньги получить в банке можно на условиях финансового учреждения.

При возврате вычета через работодателя процесс затянется на несколько месяцев, а в отдельных случаях и лет, т.к. возвращение будет производиться частями, равными сумме начисленного подоходного налога.

В заключение, в приведенной статье редакция сайта ВКредитБе.ру постаралась полно, при этом доступным языком рассказать, может ли пенсионер получить налоговый вычет. Процесс требует много времени для сбора различных бумажек, но на выходе ждет приятный приз в виде возврата части уплаченных налогов, в отдельных случаях, выражающихся в крупных суммах.

Источник: https://vKreditBe.ru/nalogovyj-vychet-dlya-pensionerov/

Социальный налоговый вычет пенсионерам в 2020 году

Как пенсионерам получить налоговый вычет

Работающие пенсионеры и предпенсионеры, которые получают доходы, облагаемые подоходным налогом (НДФЛ) по ставке 13%, как и другие трудоустроенные граждане России имеют право на уменьшение налоговой базы — получение налогового вычета по предусмотренным законом основаниям. Среди них Налоговым кодексом (НК) РФ предусматривается отдельная категория «социальных» оснований, по которым пенсионер может быть частично освобожден от уплаты подоходного налога.

Согласно ст. 219 НК РФ, социальные налоговые вычеты предоставляются в сумме расходов, понесенных пенсионером:

  • на лечение и покупку лекарств;

Вернуть НДФЛ по вышеуказанным расходам можно не позднее 3 лет с момента уплаты налога за период, в котором осуществлялись социальные расходы.

Максимальная сумма указанных расходов за один налоговый период (календарный год), с которых может быть возмещена уплата НДФЛ, составляет 120 тыс. рублей. Однако в этот максимум не включаются расходы на обучение детей пенсионера и дорогостоящее лечение.

Все указанные виды налоговых льгот пенсионер получает после подачи декларации по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства после окончания календарного года. К заполненной декларации необходимо приложить документы, подтверждающие право лица на получение определенного вида социального вычета.

Соответствующий возврат НДФЛ (кроме вычета на благотворительность) может быть получен до окончания календарного года. Для этого необходимо:
  1. получить в налоговой инспекции уведомление, подтверждающее право на вычет;
  2. обратиться с ним напрямую к работодателю.

На основании предоставленных документов, из заработной платы сотрудника не будет удерживаться НДФЛ, пока величина вычета не будет возмещена в полном объеме.

Возврат налога за лечение

Пенсионер, который за счет своих средств оплатил медицинские услуги или приобретение лекарственных препаратов, имеет право на получение социального налогового вычета согласно п. 3 ст. 219 НК РФ. Такие льготы предоставляются:

  • за платные медицинские услуги по лечению себя, своего супруга (или супруги), родителей, детей до 18 лет (в т.ч. усыновленных) согласно перечню;
  • за лекарственные препараты, назначенные пенсионеру лечащим врачом;
  • за уплаченные страховые взносы по договорам добровольного страхования жизни (своей, супруга или супруги, детей до 18 лет, родителей).

Максимальная сумма расходов на лечение, за которую гражданин может получить возмещение в виде возврата НДФЛ, составляет 120 тыс. руб. (в совокупности с другими полученными социальными вычетами — на обучение и проч.). Налог возвращается в соответствии с суммой фактически понесенных гражданином расходов на лечение и медикаменты.

Величина налогового вычета на лечение не будет ограничиваться каким-либо верхним пределом и предоставляется в полном объеме в соответствии с фактически понесенными расходами пенсионера, если они связаны с оплатой дорогостоящих медицинских услуг и лекарств.

Полный список медицинских услуг, которые считаются дорогостоящими и компенсируются возвратом НДФЛ в полном размере, представлен в перечне, утвержденном Постановлением Правительства от 19 марта 2001 г. № 201. В Справке об оплате мед.

услуг для представления в налоговую инспекцию такие услуги отмечаются кодом «2» — дорогостоящее лечение.

Как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру?

Вернуть налог можно двумя способами — в налоговой инспекции или через работодателя.

В первом случае, через налоговую, порядок получения льготы следующий:

  1. Нужно заполнить в конце года декларацию 3-НДФЛ с указанием расходов на лечение и лекарства.
  2. Получить в бухгалтерии по месту работы справку 2-НДФЛ о доходах пенсионера, облагаемых по базовой ставке 13%.
  3. Приложить копии документов, подтверждающие:
    • право на получение вычета (квитанции и чеки о расходах на платные медицинские услуги и лекарственные препараты в соответствии с утвержденным перечнем, договор с мед. учреждением, договора добровольного мед. страхования, страховой полис, оригиналы рецептурного бланка от врача с назначением препарата и т.д.);
    • родство с лицом, за лечение которого были уплачены деньги (свидетельство о рождении, о браке и т.п.).
  4. Направить полный комплект документов в налоговую инспекцию по месту проживания.

Вернуть излишне уплаченный налог по расходам на лечение можно в течение одного месяца после подачи заявления, но не ранее срока окончания камеральной проверки.

Вернуть НДФЛ через своего работодателя можно, не дожидаясь окончания налогового периода. Однако для этого необходимо предварительно подтвердить на это право в налоговой инспекции. Порядок получения в этом случае таков:

  1. Подготовить заявление на получение уведомления о праве на вычет.
  2. Приложить копии всех подтверждающих документов.
  3. Направить в налоговый орган сформированный комплект документов.
  4. Получить уведомление через 30 дней в налоговой инспекции.
  5. Предоставить полученное уведомление работодателю, после чего из заработной платы работника в течение определенного периода не будет удерживаться НДФЛ.

Важное замечание — все документы, подтверждающие оплату расходов, должны быть оформлены на гражданина, с которым оформлен договор на мед. услуги. При подаче заявления в налоговую инспекцию с приложением копий документов, при себе необходимо иметь оригиналы всех документов, чтобы инспектор мог их сверить.

Налоговый вычет за обучение

Пенсионер может рассчитывать на возврат налога за обучение в учреждениях, осуществляющих платную образовательную деятельность. Такой вычет предоставляется по расходам, понесенным на обучение:

  • самого налогоплательщика — по любой форме обучения;
  • за оплату обучение по очной форме других лиц:
    • своих детей до 24 лет;
    • опекаемых или подопечных детей до 18 лет;
    • бывших опекаемых детей до 24 лет, т.е. после прекращения опеки над ними;
    • братьев и сестер до 24 лет.

Стоит отметить, что налоговый вычет не предоставляется в случае оплаты обучения средствами материнского капитала. Все платежные документы должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на гражданина, за которого оплачено обучение.

Вернуть налог можно не только за расходы на обучение в ВУЗах, но и в других организациях — например, детских садах, школах, учреждениях дополнительного образования взрослым (курсы повышения квалификации, автошколы и т.д.) и детям (школы искусств, спортивные школы и т.д.).

Максимальный размер расходов на обучение, с которых пенсионер может вернуть НДФЛ, составляет:

  • 50 тыс. руб. — при обучении родных и опекаемых детей;
  • 120 тыс. руб. — при расходах на обучение себя, своих сестер или братьев.

Порядок возврата налога по расходам на обучение стандартный — либо через налоговую инспекцию (в конце налогового периода), либо работодателя (в любое время). Подача заявления осуществляется так же, как и при возврате налога за лечение.

Фото pixabay.com

Налоговый вычет на благотворительность

Пенсионеру предоставляется возможность вернуть часть налога за расходы, которые были направлены на благотворительность. Такой вычет, согласно п. 1 ст. 219 НК РФ, предоставляется в полном объеме средств, направленных в виде денежной помощи:

  • религиозным, благотворительным учреждениям;
  • социально направленным некоммерческим организациям;
  • некоммерческим учреждениям, осуществляющим деятельность в сфере культуры, науки, спорта, образования, социальной и правовой поддержки людей, защиты животных и окружающей среды и т.д.

Вычет за расходы, направленные на благотворительные цели, предоставляется в полном объеме денежной помощи, но не более чем на 25% от годового дохода, полученного пенсионером. Подать декларацию на получение такого вида льготы гражданин имеет право в любой момент налогового периода.

Вернуть налог за направленные на благотворительность средства нельзя в следующих случаях:

  1. Если помощь была оказана физическому лицу.
  2. Расходы предполагали получение гражданином какой-либо выгоды, а не оказание бескорыстной помощи (например, взамен на рекламу, получение какого-либо имущества).
  3. Средства были перечислены не напрямую в учреждения, а в адрес их фондов.

Налоговый вычет за страхование жизни и взносы на негосударственное пенсионное обеспечение (в НПФ)

Пенсионерам также можно вернуть НДФЛ с расходов, уплаченных в виде взносов по договорам:

  • на негосударственное пенсионное обеспечение в НПФ;
  • на добровольное пенсионное страхование в страховых компаниях;
  • на добровольное страхование жизни (со сроком страхования не менее 5 лет).

Получить социальный налоговый вычет по таким договорам можно даже в тех случаях, если взносы по ним уплачивались не в свою пользу, а в пользу членов семьи или близких родственников (полный перечень таких лиц устанавливается п. 4 ст. 219 НК РФ).

Максимальная сумма расходов, с которой можно вернуть НДФЛ при уплате соответствующих взносов, также составляет 120 тыс. рублей (с учетом других оформленных вычетов, например, на обучение, лечение и т.п.).

  • Для возврата налога необходимо также подготовить комплект документов и декларацию 3-НДФЛ и подать их в налоговый орган по месту проживания.
  • Если взносы по договорам оплачиваются путем удержания их из заработной платы работающего пенсионера, то вычеты можно получить непосредственно у работодателя, направив ему соответствующее заявление.

Налоговый вычет с накопительной части пенсии

Пенсионеры, участвующие в программе софинансирования пенсии и уплачивающие дополнительные взносы на накопительную пенсию, могут оформить вычет по расходам на их уплату. Максимальная сумма расходов в совокупности с другими видами вычетов (например, на лечение, обучение и т.п.) составляет 120000 рублей.

  • Подать декларацию на возврат налога с этой целью пенсионер может в любое время налогового периода.
  • Декларация находится на проверке до 3 месяцев с даты подачи документов в налоговый орган.
  • Вернуть НДФЛ за уплаченные взносы можно в течение 3 лет с момента его уплаты по итогам года, в котором осуществлялись отчисления взносов на накопительную часть пенсии.

Если взносы на накопительную пенсию за пенсионера выплачивал его работодатель, то социальный налоговый вычет в таком случае предоставляться не будет.

Источник: http://pensiya.molodaja-semja.ru/nalogovye-lgoty-pensioneram/socialnyj-vychet/

Налоговый вычет для пенсионеров

Как пенсионерам получить налоговый вычет

Такая льгота, как налоговый вычет, предоставляется государством многим из социально незащищенных слоев населения, в том числе и пенсионерам.

Однако воспользоваться этой выгодой удается не каждому: кто-то не знаком с порядком оформления, другие вовсе не знают, положен ли им вычет.

Поэтому и важно рассмотреть, какие налоговые вычеты предусмотрены для пенсионеров и как получить их.

Налоговый вычет для пенсионеров: условия и порядок получения

Прежде всего, необходимо разобраться с самим понятием налогового вычета. Заблуждением является мнение о том, что налоговый вычет — это добавочная сумма к заработной плате или пенсии. В действительности налоговый вычет — это сумма, вычитаемая из налоговой базы, то есть не облагающаяся налогом.

Однако имеют ли право на вычет неработающие пенсионеры, когда, как известно, пенсия, являющаяся единственным источником их дохода, не облагается подоходным налогом? Ранее на налоговый вычет имели право только те пенсионеры, которые и после выхода на пенсию оставались официально трудоустроенными, однако, начиная с 2014 года, правом на льготу обладают и неработающие пенсионеры.

Порядок оформления налогового вычета для пенсионеров мало чем отличается от аналогичной процедуры для других категорий граждан так же, как и условия получения. Необходимо предоставить в территориальный орган налоговой службы бумаги, входящие в следующий список документов:

Внимание! Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефону: 8 800 350-83-46 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему прямо сейчас. Это быстро и удобно!

  1. заявление на льготу (составить можно в свободной форме);
  2. паспорт и его копию;
  3. справку о доходах 2-НДФЛ;
  4. документ, свидетельствующий о праве на налоговый вычет для пенсионеров (в зависимости от вида вычета). Например, если речь идет об имущественном вычете, заявитель должен представить документ, подтверждающий его статус собственника недвижимости.
  5. декларация 3-НДФЛ, где перечисляются все источники дохода пенсионера, указывается сумма уплаченного им налога.

Налоговой инспекции необходимо время на проверку документации. Максимально допустимый срок проверки — 3 месяца. По истечении этого срока заявитель должен быть уведомлен о решении, принятом по его вопросу.

Если в предоставлении налогового вычета отказано (такое может случиться по причине несоответствия данных, представленных пенсионером, налоговой декларации), заявителю необходимо узнать причину отказа и подать заявление повторно, исправив ошибки. Если же все корректно, деньги будут перечислены на расчетный счет в течение месяца.

Поэтому предварительно пенсионеру нужно открыть счет в любом банке России либо узнать полные реквизиты уже имеющегося счета.

Виды налоговых вычетов для пенсионеров

Пенсионеры могут претендовать на 4 вида налогового вычета:

  1. Имущественный налоговый вычет. Законодательство РФ позволяет каждому гражданину, кто платит налог НДФЛ, получить вычет при покупке недвижимости. С недавнего времени такое право появилось и у неработающих пенсионеров. Заявителю возвращается НДФЛ за три года, предшествующих году, когда была приобретена недвижимость, однако максимальная сумма налогового вычета (то есть сумма, не облагающаяся налогом) может выплачиваться с суммы не превышающей 2 миллиона рублей при покупке за наличные и 3 миллиона при покупке в ипотеку. При этом работающий пенсионер может получить налоговый вычет при покупке квартиры не единовременно — возможен вариант, при котором из его зарплаты не будет удерживаться подоходный налог до полного погашения суммы вычета.
  2. Стандартный вычет. Такой налоговый возврат предоставляется пенсионерам, имеющим несовершеннолетних детей (если ребенок продолжил обучение в ВУЗе, то родители будут получать налоговый вычет до достижения им возраста 24 лет). Наличие одного ребенка дает право на 1400 рублей налогового вычета, второго — еще на 1400, каждого последующего — на 3000. На 12000 рублей налогового вычета могут претендовать пенсионеры, имеющие ребенка-инвалида. Начисление стандартного налогового вычета происходит до тех пор, пока сумма заработной платы плательщика налога с начала года не достигнет 350 тысяч рублей.
  3. Социальный вычет. В число социальных входят налоговый вычет на лечение пенсионерам по старости, вычет на обучение пенсионера и на обучение ребенка пенсионера. Также на социальный вычет может претендовать военный пенсионер. Такой вычет выплачивается единовременно после подачи заявителем декларации 3-НДФЛ в ИФНС по окончании учетного года. Размер возвращаемого НДФЛ ограничен суммой в 50000 рублей в год.
  4. Профессиональный вычет. Эта выплата положена пенсионерам, являющимся индивидуальными предпринимателями, создателями произведений искусства либо занимающимся частной практикой (нотариусы, адвокаты). В данном случае налоговый вычет равен сумме документально подтвержденных расходов на выполнение работ, а возврату подлежат 13% от этих денег.

Пример расчета налогового вычета

Иваном Петровичем в 2016 году была куплена квартира. Он имеет право на имущественный налоговый вычет работающим пенсионерам, т. к. выплачивает налог НДФЛ.

  Представив необходимые документы в территориальный орган налоговой службы, мужчина получает возможность вернуть НДФЛ за 3 года, предшествующих году, когда была приобретена недвижимость.

Заработная плата Ивана Петровича в 2013 году составляла 15000 рублей (10000×0,13×12), в 2014 – 17000 рублей (12000×0,13×12), в 2015 – 20000 рублей (15000×0,13×12). Налог НДФЛ за каждый год составил:

  • 23400 рублей в 2013 году;
  • 26520 рублей в 2014 году;
  • 31200 рублей в 2015 году.

Таким образом, мужчина может получить единовременную выплату в размере 81120 рублей, либо из его зарплаты не будет удерживаться подоходный налог до полного погашения суммы вычета.

Возможно Вас заинтересуют следующие статьи:

Внимание! Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефону: 8 800 350-83-46 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему прямо сейчас. Это быстро и удобно!

Источник: http://pensia-expert.ru/materialy/nalogovyj-vychet-dlya-pensionerov/

Налоговый вычет для пенсионеров: можно ли получить работающим, положен ли неработающим, как получают имущественный

Как пенсионерам получить налоговый вычет

Право на налоговые вычеты, по российскому законодательству имеют все граждане, а также пенсионеры, которые отвечают установленным требованиям. Под вычетом понимается определенная сумма доходов, которая не облагается подоходным налогом.

Какие положены налоговые вычеты пенсионерам

Налоговый вычет – это определенная льгота, предоставляемая гражданам по заявлению. Все граждане обязаны отчислять подоходный налог со своих доходов в размере 13 процентов. А налоговый вычет представляет собой конкретную сумму, с которой не вычитаются эти 13 процентов.

Обязательство вычитать из дохода граждан налоги возложено на работодателей. Они являются налоговыми агентами, которые ответственны перед налоговыми органами за своевременную подачу декларации о доходах своих сотрудников и уплате налогов на основании этой декларации.

Право на получение вычета предоставляется в течение 3 лет с момента возникновения этого права. Налоговый вычет можно получить как у работодателя, так и в налоговых органах. Только работодатель сможет начать выплачивать его сразу после принятия заявления вместе с заработной платой. А налоговые органы компенсируют сверх уплаченные суммы налога только после завершения календарного года.

Максимально допустимая к возврату сумма

Законодательством 2017 года установлена максимально допустимая сумма к возврату 350 тысяч рублей. Свыше этой суммы подоходный налог не возвращается. При получении вычета через работодателя в течение календарного года суммируются выплаченные суммы дохода, которые не были обложены налогом. После полной выплаты налога остальные доходы облагаются в обычном режиме.

Налоговый Кодекс предусматривает следующие виды вычетов:

  • имущественные (возможна максимальная выплата 260 тысяч рублей, что составляет 13 процентов от стоимости имущества в 2 миллиона рублей, также отдельно можно получить 13 процентов от уплаченных процентов по ипотеке);
  • стандартные, выплачиваются при наличии несовершеннолетних детей, либо находящихся на очном обучении до 24 лет;
  • профессиональные, используются лицами, занимающимися частной практикой, либо работающие по гражданско-правовым договорам;
  • социальные, к ним относятся компенсации за лечение или обучение;
  • инвестиционные, при вложении средств на развитие определенных значимых сфер деятельности. Сюда попадает и новое направление ИИС (индивидуальный инвестиционный счет).

Подробнее виды налоговых вычетов описаны в этой статье.

Налоговым Кодексом регулируются каждый из этих видов отдельной статьей. Вычеты можно суммировать в пределах установленных лимитов по каждой категории, но, не превышая общую возможную сумму для возврата.

Важным моментом является то, что граждане, имеющие доход, который облагается ставкой не 13 процентов, а, например, 6%, 9%, 15%, 30% не имеют права претендовать на этот вычет.

Имущественные – на покупку квартиры или строительство дома

На данный вид налогового вычета возникает право при покупке гражданином любого вида недвижимости. К нему может относиться:

Таким образом, право на оформление вычета возникает на следующий год с момента покупки и действует 3 года.

Имущественный вычет может быть не только при покупке, но и при продаже недвижимости. В этом случае максимальная сумма, необлагаемая налогом, будет 1 миллион рублей. Обязанность по уплате налога при продаже недвижимости возникает только тогда, когда оно было продано после владения им менее 3 лет.

Как получить работающим пенсионерам

При рассмотрении порядка и правил оформления вычета для пенсионеров важно учитывать, что есть пенсионеры, которые вышли на пенсию, и есть те, кто продолжают официально работать. Работающие пенсионеры получают доход не только от государства (пенсионное обеспечение), но и от работодателя.

Для работающих пенсионеров продолжают действовать все те же правила, что и для работающих граждан непенсионного возраста. И кроме этого у них остается возможность воспользоваться правом на специальный перенос вычета на прошлые периоды.

Например, гражданин Сидоров вышел на пенсию в 2013 году и продолжил работать и отчислять подоходный налог. А в следующем году он приобрел недвижимость. Таким образом, в 2015 году он сможет обратиться в налоговые органы и вернуть себе оплаченный налог за 3 положенных года (2014, 2015, 2016). Кроме того, если этих сумм будет недостаточно, то он может получить также вычет на 2013 год.

Максимальный срок периодов, предшествующих возникновению права, установлен 3 года. Это исключение из правил распространяется только на пенсионеров.

Независимо от того, когда была куплена недвижимость, пенсионер может вернуть себе вычет за последние 4 года. Но только при условии, что в эти периоды пенсионер имеет доход.

Приобретая жилье важно сразу подавать заявление на вычет и не откладывать это право на несколько лет, так как доступный период для возврата вычета установлен только 4 года.

Если пенсионер состоит в официальном браке, и второй супруг не является титульным владельцем имущества, то он все равно имеет право на получение вычета. Также, если стоимость купленного жилья превышает 2 миллиона, то оба супруга имеют право получить налоговый вычет. Это право основывается на том, что расходы в семье делятся пополам между супругами.

Для получения вычета пенсионер должен обратиться в налоговые органы со следующими документами:

  • пенсионное удостоверение;
  • личный паспорт;
  • заявление по установленному образцу;
  • справки 2 НДФЛ и заработной плате за все годы, которые планируется вернуть уплаченный налог;
  • свидетельство о браке при наличии;
  • заявление о распределении вычета между супругами, если планируют получать оба супруга;
  • правоустанавливающие документы на купленную недвижимость;
  • декларации за каждый год, который планируется вернуть налог;
  • платежные документы, подтверждающие оплату определенной суммы за приобретение имущества.

После приема этих документов сотрудником налогового органа выплата будет произведена через 4 месяца.

Неработающим

Если пенсионер является неработающим и не отчисляет налоги с доходов, то он не имеет право на оформление вычета. Потому что его доходы не облагаются налогом. Однако за ним сохраняется право переноса вычета на прошлые годы, когда он имел доход.

Однако если неработающий пенсионер имеет доход от определенных видов деятельности, то он имеет право вычета на общих основаниях, как для работающего пенсионера. К таким видам деятельности могут относиться:

  • продажи недвижимости, ценных бумаг и прочего имущества;
  • сдачи недвижимости в аренду;
  • других налогооблагаемых доходов.

Если пенсионер живет только на пенсионные выплаты, и не имеет доход уже продолжительное время, то при покупке недвижимости он не сможет оформить налоговый вычет.

Получение социальных

К этой категории вычетов относятся такие льготы, которые могут быть возвращены при затрате своих денежных средств на следующее:

Данные расходы можно компенсировать себе в определенном законодательстве размере при аналогичных условиях, как и имущественный вычет. То есть пенсионер должен быть работающим, или недавно вышедшим на пенсию и имеющим в прошлых годах налоговые отчисления.

Кроме того пенсионер может получить вычет, если он регулярно отчисляет налог на доходы с другой деятельности.

Налоговый Кодекс установил определенные лимиты, в пределах которых можно вернуть социальный вычет:

  • пенсионер за свое обучение может вернуть до 120 тысяч рублей;
  • за своих детей или опекунов до 50 тысяч рублей;
  • за лечение себя и близких родственников до 120 тысяч рублей;
  • за дорогостоящее лечение в пределах затраченных сумм по документам;
  • при формировании своей накопительной части пенсии до 120 тысяч рублей;
  • при отчислении пожертвований вычет предоставляется на эту сумму.

Надо понимать, что все расходы обязательно должны иметь документальное подтверждение.

На лечение

К этой категории вычетов относятся все затраты произведенные на получение платных медицинских услуг, на покупку лекарств, а также на добровольное страхование.

Если услуги медицинские услуги оказывались платно, то это медицинское учреждение должно выдать подтверждающий документ об оплате этих услуг. Также эта организация должна иметь соответствующую медицинскую лицензию. Оказывать услуги может как индивидуальный предприниматель, так и юридическое лицо.

При подаче документов на вычет на основании покупки лекарственных препаратов, пенсионер обязательно должен предоставить кроме документов, подтверждающих оплату, также рецепт врача, подтверждающий необходимость покупки этих препаратов.

При оформлении вычета за понесенные расходы в связи с медицинским страхованием, за которое уплачиваются соответствующие взносы, важно учитывать один момент. Программа страховки не должна распространять свое действие на лечение в зарубежных клиниках.

Право на получение вычета может быть оформлено не только на затраты своего лечения, но и:

  • супруги;
  • детей до 18 лет;
  • внукам и иным подопечным до 18 лет;
  • родителям.

Для определения, к какому виду относится лечение и медицинские препараты, пенсионер должен изучить перечень дорогостоящих видов лечения и препаратов, утвержденный правительством России. Если в этом перечне перечислены понесенные затраты, соответственно пенсионер может вернуть полную сумму затрат, если это позволяют его уплаченные налоги.

Если в этом перечне отсутствуют понесенные затраты, то пенсионер может вернуть затраченные средства только в пределах установленного лимита в 120 тысяч рублей.

На обучение детей/внуков

Если пенсионер понес затраты, связанные с оплатой обучения своих детей или внуков, то он также имеет право оформить социальный вычет.

Важно знать, что при получении социального вычета пенсионер может суммировать все суммы затрат на обучение, на лечение и прочие. Но они не должны превышать лимит в 120 тысяч.

Если лимит превышается, то пенсионер должен выбрать по каким из затрат он будет оформлять вычет.

Если в календарном году затрат было больше, их нельзя перенести на следующий год и получить за них в следующем периоде.

Также законодательством установлены следующие ограничения:

  1. Вычет можно получить за своего ребенка, пока ему не исполнится 24 года, за своих братьев, сестер до 18 лет.
  2. Форма обучения должна быть только очная.
  3. В один календарный год за одного ребенка нельзя вернуть более 6500 рублей.

В список затрат на обучение можно включить также:

  • услуги репетитора;
  • курсы повышения квалификации;
  • различные спортивные школы;
  • школы искусства, музыки и прочее.

Основным требованием ко всем этим организациям предъявляется наличие у них соответствующей лицензии. Если лицо занимается частной практикой, например, репетиторством, то он должен иметь соответствующий патент на обучение.

В отличие от медицинских услуг, вернуть денежные средства можно за обучение не только в пределах России, но и за рубежом.

В случаях, когда за обучение платят дополнительно иные люди или организации, вернуть можно только те средств, которые были затрачены непосредственно налогоплательщиком. Также денежные средства должны быть оплачены лично им, а не другим человеком.

Срок возврата налога с того момента, когда были понесены затраты на обучение, составляет 3 года.

Для оформления социальных выплат необходимы следующие документы:

  • личный паспорт заявителя;
  • декларация;
  • заявление;
  • пенсионное удостоверение;
  • справки 2 НДФЛ;
  • документы, подтверждающие родственную связь, если расходы были понесены за родственников;
  • документы, подтверждающие оплату;
  • документы, подтверждающие наличие лицензии у организации;
  • иные дополнительные обязательные документы.

Заполнение декларации и заявления происходит аналогичным образом, как и в случае заполнения при имущественном вычете.

Стандартные

Такой вычет можно оформить при наличии несовершеннолетних детей. Их можно оформить, если пенсионер является или являлся в ближайшие годы плательщиком подоходных налогов.

В текущем году была увеличена максимальная сумма вычета. Теперь она стала 350 тысяч рублей. За наличие несовершеннолетнего ребенка можно получить следующие вычеты:

  • за первого и второго малыша по 1400 рублей;
  • за третьего и следующих по 3000 рублей;
  • за малыша с инвалидностью, для опекунов предусмотрена сумма 6000 рублей;
  • за малыша с инвалидностью для родных родителей 12000 рублей.

Если один из детей становится старше 18 лет, то очередность детей не меняется. Если за третьего ребенка можно было вернуть 3000 рублей, соответственно так и остается.

Оформить этот вычет работающий пенсионер может у работодателя или в налоговых органах, а неработающие пенсионеры только в налоговых органах.

Выводы

Все виды вычетов доступны для пенсионеров так же, как и для обычных граждан. Единственной отличительной особенностью является то, что пенсионер может быть уже неработающим, но он может получить вычет, если он осуществлял отчисления налога в предыдущие 4 года.

Если пенсионер является давно неработающим и не отчисляет никакие налоги, то он не сможет компенсировать себе налоговый вычет.

На какие субсидии и льготы могут рассчитывать российские пенсионеры

Источник: https://ostr.online/sotsialnoe/lgoty-i-vyplaty/nalogovye-vychety/dlya-pensionerov.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.